关于巴马瑶族自治县2024年预算执行情况和2025年预算草案的报告

关于巴马瑶族自治县2024年预算执行情况和2025年预算草案的报告

—2025年 1月23日在巴马县第十六届人民代表大会

第五次会议上 

巴马瑶族自治县财政局

各位代表：

　　受自治县人民政府委托，现将巴马县2024年预算执行情况和2025年预算草案提请大会审议，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2024年财政预算执行情况

2024年是我国全面深化改革、扩大开放的关键之年，也是我国实现全面建设社会主义现代化国家新征程的起点。在这一年里，在河池市委、市人民政府和自治县委的坚强领导下，在县人大、政协有效监督和社会各界大力支持下，全县各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚决贯彻落实习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，落实落细中央和自治区稳增长一揽子财政政策措施，紧紧围绕自治县委、县政府的统一决策部署，着眼服务县域经济社会发展，坚守为民理财初心，围绕适度加力、提质增效实施积极的财政政策，大力优化支出结构，强化财政监督管理，提高风险防控能力，固本培元、增强内生动能，全县财政预算运行和执行情况良好。

（一）一般公共预算执行情况

2024年县级一般预算收入总计401,193万元，县本级一般公共预算支出323,828万元，上解支出4,059万元，债务还本支出11,774万元，收支相抵，年终结余61,532万元，其中县本级专项收入结余3,584万元，上级专项结余57,948万元。具体为：

1.一般公共预算总收入。全县一般公共预算总收入401,193万元，完成调整预算数395,767万元的101.37%，比上年决算数450,911万元减少49,718万元，下降11.03%。具体构成：一是县级一般公共预算收入25,139万元，完成调整预算数27,000万元的93.11%，比上年减收8,661万元，下降25.62%；二是转移性收入238,980万元，完成调整预算数224,693万元的106.36%，比上年决算数减收30,430万元，下降11.30%；三是债券转贷收入18,554万元;四是上年结余收入118,520万元。

县级一般公共预算收入中，税收收入完成14,796万元，比上年减收4,011万元，下降21.33%，降幅大的主要原因是建筑业同比大幅减收：由于巴马—田东段、天峨—巴马段高速公路竣工通车，巴马—羌圩段高速公路工程量比去年减少，高速公路项目税收同比减少7,305万元，导致建筑业入库增值税和企业所得税同比减收7,229万元。非税收入完成10,343万元，比上年减收4,650万元，下降31.01%，占县级一般公共预算收入比重为41.14%，降幅大的主要原因为：一是非常规性非税收入大幅减少。2023年有一次性非常规收入5,318万元，为定马林场资产、原工商局房屋及凤凰村东坪村两处资产拍卖及资产出租资金4,652万元以及二季度一次性补交欠缴的乡村振兴项目水土保持费666万元。而2024年没有。二是税收收入中的增值税下降，直接导致教育费附加收入和地方教育费附加收入大幅下降。

2.一般公共预算总支出。全县一般公共预算总支出339,661万元，支出进度为84.66%，比上年决算数332,391万元增加7,270  万元，增长2.19 %。具体构成：一是县级一般公共预算支出323,828万元，完成预算调整数380,301万元的85.15%，比上年决算数267,737万元增支56,091万元，增长20.95%；二是上解支出4,059万元；三是债务还本支出11,774万元。

在县级地方一般公共预算支出中，主要支出科目完成情况：一般公共服务支出26,082元，完成调整预算数的117.04%，比上年决算数下降1.5%；国防支出39万元，完成调整预算数的27.27%，比上年决算数下降4.66%；公共安全支出8,312万元，完成调整预算数的104.72%，比上年决算数增长33.96%；教育支出58,973万元，完成调整预算数的94.61%，比上年决算数增长1.06%；科学技术支出3,253万元，完成调整预算数的84.91%，比上年决算数下降26.94%；文化体育与传媒支出3,344万元，完成调整预算数的52.92%，比上年决算数增长3.52%；社会保障和就业支出61,651万元，完成调整预算数的109.84%，比上年决算数增长64.98%；卫生健康支出18,863万元，完成调整预算数的89.66%，比上年决算数下降6.62%；节能环保支出1,716万元，完成调整预算数的39.27%，比上年决算数下降26.83%；城乡社区事务支出21,197万元，完成调整预算数的197.75%，比上年决算数增长323.18%；农林水支出86,050万元，完成调整预算数的67.88%，比上年决算数增长17.87%；交通运输支出8,239万元，完成调整预算数的54.66%，比上年决算数下降1.76%；资源勘探电力信息等事务支出1,334万元，完成调整预算数的96.88%，比上年决算数增长38.99%；商业服务业等事务支出234万元，完成调整预算数的25%，比上年决算数下降65.54%；金融支出1,128万元，完成调整预算数的106.31%，比上年决算数增长57.76%；自然资源海洋气象等事务支出1,632万元，完成调整预算数的48.72%，比上年决算数增长16.22%；住房保障支出8,673万元，完成调整预算数的102.53%，比上年决算数下降0.18%；粮油物资储备支出1,002万元，完成调整预算数的60.47%，比上年决算数增长771.13%；灾害防治及应急管理支出3,410万元，完成调整预算数81.74%，比上年决算数增长58.89%；其他支出767万元，完成调整预算数6.4%，比上年决算数增长100%；债务付息支出7,917万元，完成调整预算数的109.76%，比上年决算数增长3.62%；债务发行费用支出12万元，完成调整预算数的120%，比上年决算数下降85.76%；债务还本支出11,774万元，完成调整预算数的102.21%，比上年决算数下降80.05%.

3.预备费动用情况。2024年初预算安排预备费3,300万元，预算调整数为3,136万元，全年动用预备费164万元，未动支的预备费3,136万元按照《中华人民共和国预算法》有关规定在年度预算调整时已用于平衡预算。

4.税收返还和转移支付。2023年自治区对我县税收返还和转移支付收入为242,222万元，完成年初预算数的131.81%，同比下降10.71%。其中：税收返还收入3,242万元，完成年初预算数的100%，与上年持平；一般性转移支付补助收入203,910万元，完成年初预算数的122.76%，比上年决算数下降9.57%；专项转移支付补助收入31,828万元，完成年初预算数的284.72%，比上年决算数下降21.77%。

（二）政府性基金预算执行情况

2024年，全县政府性基金预算总收入为132,734万元，完成年初预算45,812万元的289.73%，全县政府性基金预算总支出为118,894万元，收支相抵，结余13,840万元，其中县本级结转结余（含专项收入）5,555万元，上级专项结余8,285万元。具体为：

1.政府性基金预算总收入。2024年，全县政府性基金预算总收入为132,734万元，比上年决算数增加85,246万元，增长179.51%。其中：政府性基金预算县级收入11,863万元，完成调整预算数的11,450万元的103.61%，比上年决算数增加4,836万元，增长68.82%（其中：国有土地使用权出让收入10,886万元，完成调整预算数的104.17%，比上年决算数增加5,644万元，增长107.67%）；上级补助收入2,392万元；债券转贷收入107,470万元；上年结余收入11,009万元。

2.政府性基金预算总支出。2024年，全县政府性基金预算总支出为118,894万元，完成调整预算数125,889万元的94.44%，支出进度为89.57%，比上年决算数增加82,415万元，增长225.92%。收支相抵，年终结余13,840万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金期初余额21,547万元，2024年收入完成数27,840万元，完成年初预算27,013万元的103.1%；本年支出25,497万元，完成年初预算数24,779万元的102.9%，本年收支结余2,343万元，年末滚存结余23,890万元。各险种具体收支情况为：

1.城乡居民基本养老保险基金期初余额17,476万元，2024年收入完成9,232万元，完成年初预算数9,293万元的99.34%；2024年支出7,493万元，完成年初预算数7,144万元的104.89%，本年结余1,739万元,年终滚存结余19,215万元

2.机关事业单位养老保险基金期初余额4,071万元，2024年收入完成18,608万元，完成年初预算数17,719万元的105.02%；2024年支出18,004万元，完成年初预算数17,635万元的102.92%，本年结余604万元，年末滚存结余4,675万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

全县国有资本经营预算总收入为2万元，其中:本级国有资本经营收入0万元；转移性收入2万元，总支出为0万元，收支相抵，年终结余2万元。另外，按照国有资本经营预算编制要求，其国有资本经营预算收入是国有企业向政府上缴的国有资本收益，2024年融投、巴投和深巴等三家集团公司承接我县众多基础设施建设，投入成本大，根据融投、巴投和深巴等三家集团公司上报的数据显示，尚未形成能上缴政府的国有资本经营收益。

（五）地方政府债务情况

1.政府债务限额。2023年自治区核定我县政府债务限额为331,400万元，其中：一般债务限额235,000万元，专项债务限额96,400万元。2024年新增政府债务限额为113,044万元，其中：一般债务限额5,574万元，专项债务限额107,470万元。

2.政府债务余额。2024年末，全县政府性债务余额为434,585万元。其中：一般债务余额237,156万元，专项债务余额197,429万元。全县政府债务余额控制在政府债务限额以内。

3.政府债券转贷情况。2024年我县获得新增政府债券资金126,024万元，其中：新增政府一般债券18,554万元（含再融资债券10,419万元），专项债券107,470万元（含再融资债券74,646万元）。其中：

（1）新增政府一般债券资金8,135万元，安排用于2024年度城市危旧房改造项目6万元，义务教育薄弱环节改善与能力提升项目200万元，农村公办学校校舍安全保障长效机制204万元，盘龙湾乡村振兴文旅项目1,350万元，方舱医院升级改造亚（准）定点医院设备购置项目8万元，养老保险经办机构服务能力建设18万元，2024年水利建设项目1,029万元，2024年高标准农田建设项目569万元，2025年提前开展高标准农田建设项目593万元，2023年度高标准农田建设工作督查激励资金10万元，广西壮族自治区世界寿乡河池市东巴风革命老区国土绿化试点示范项目3,480万元，水利基础设施项目建设668万元。

（2）新增政府专项债券资金32,824万元，安排用于巴马瑶族自治县返乡入乡创业园项目（一期）10,000万元，巴马瑶族自治县畜禽屠宰加工与冷链物流产业园项目4,200万元，巴马长寿食品加工标准厂房建设项目(一期工程）5,200万元，2024年第四批新增政府专项债券资金（政府拖欠企业账款）4,119万元，2024年政府专项债务（金融发展专项资金第一期）1,871万元,2024年第一批新增政府专项债券资金1,002万元，政府拖欠企业账款1,953万元，2024年第二批新增政府专项债券资金清偿政府拖欠企业账款4,479万元

（3）再融资债券85,065万元，其中：再融资一般债券10,419万元，为用于偿还2017年广西壮族自治区政府一般债券（七期）到期的本金9,500万元以及安排金融发展领域第二期919万元；再融资专项债券政府债务限额置换存量债务74,646万元。  

4.债务还本情况。2024年偿还到期债务本金10,600万元，其中：再融资偿还9,500万元,县级承担1,100万元。

（六）需要说明的其他事项

各位代表,现在报告的2024年预算执行情况是根据2024年12月快报报表统计汇总而成，与实际执行情况相比会有一些出入，最终执行结果以决算数为准。

（七）落实自治县人大预算决议情况

根据自治县十六届人大第四次会议有关决议，我们积极推进财税体制改革，努力克服财政收支矛盾突出的困难，加强预算管理，促进积极财政政策更加积极有为，促进全县社会经济更好发展。

1.全力强化收入管理。2024年，面对外部环境严峻复杂和经济下行等因素影响，财政运转虽举步艰难，但全县各部门仍通力协作、密切配合，全力抓收入，将降幅压到最低。2024年全县地方一般公共预算收入完成25,139万元，下降25.62%，完成河池市最终下达任务数27,000万元的93.11%。

2.全面贯彻落实重大工作决策部署。（1）全面落实积极财政政策。一是发挥金融杠杆落实财政贴息。全县共发放“桂惠贷”4189笔共339,181万元，惠及2235家企业和个体工商户，为企业降低融资成本5,953万元。二是积极争取政府债券资金，特别是紧紧把握财政部重点支持化债的一揽子增量政策。2024年争取到新增政府债券资金共计27,535万元，用于全县重大项目建设。三是争取再融资债券。2024年争取到再融资债券资金9,500万元，用于偿还2017年广西壮族自治区政府一般债券（七期)到期的本金，减轻县级财政负担。四是争取到专项债券资金75,565万元，用于偿还政府偿还拖欠企业账款及置换隐性存量债务。（2）全力支持推进乡村振兴。我县统筹整合使用财政涉农资金28,875万元，资金支出28,865万元，支出进度99.97%；财政衔接乡村振兴资金投入34,901万元，资金支出33,581万元，支出进度96.22%。（3）压实“六稳”实现“六保”。一是严稳金融。做好金融风险防控和监测工作，建立农村中小金融机构风险化解处置机制，全县不良贷款率控制在5%以内，牢牢守住“三条”底线；二是严稳就业。共筹集就业专项资金2,681万元，累计支出2,340万元；三是严保民生。我县用于民生方面支出资金为274,827万元，占一般公共预算支出比重的84.87%。（4）坚持“勒紧裤腰带过日子”。一是精打细算，从源头上严“审”。从严从紧编制2024年预算，全县各单位人员类和运转类经费全额安排，特定类项目工作经费按照30%压减，不足部分从政府性基金调入资金安排13,358万元。不含调入部分共计压减8,698万元，下降49.34%（年底政府性基金调入数为0）。二是压减支出，从执行上严“控”。2024年 “三公两费”经费年度执行数为1,549万元，为年初预算数2,097万元的73.87%，较上年同期数下降476万元，下降23.49%，

3.加强债务管理，千方百计防范化解债务风险。一是紧盯“三保”风险。密切监测库款保障情况，2024年全年“三保”专户库款保障水平在合理区间内运行，保障工资正常发放，机构正常运转，民生支出及时兑现，牢牢守住“三保”底线。2024年我县“三保”需求数为131,205万元，预算安排数仅为122,090万元，年终预算调整数为133,767万元，实际执行数为130,143万元，执行进度97.29%，未达100%的主要原因为教育部门历年结余较多，导致今年指标无法支出。二是紧盯暂付款风险。积极筹措资金消化财政暂付性款项，2024年通过盘活存量资金、收回历年上级转移支付结转结余等多渠道筹措资金70,480万元消化暂付款。三是妥善化解债务存量，打好防范化解风险攻坚战。根据计划化债方案狠抓工作落实，督促单位按时完成计划化解金额；坚决遏制隐性债务增量。督促各债务单位按月按时上报监测平台隐性债务数据月报，有效监控融资平台债务和政府中长期支出。四是根据财政部一揽子增量政策，通过3年发行较大规模债务限额置换地方政府存量隐性债务政策，按照方案落实化债资金，于年底前实现化债资金100%支出，完成2024年存量隐性债务置换任务。

4.强化统筹兼顾，有效促进民生事业均衡发展。我县始终把民生支出作为稳增长、促发展的重点予以优先保障，坚守民生底线，全面提升群众幸福感。坚持共享发展理念，着力补齐民生短板，使人民群众在共建共享发展中有更多获得感。2024年全县用于民生方面支出资金274,827万元，占一般公共财政预算支出比重84.87%。一是优先保障教育事业发展，重点实施薄弱学校改造工程，加大农村中小学寄宿制学校建设的投入力度，全力改善义务教育薄弱学校基本办学条件。教育投入58,973万元，占地方一般公共预算支出的21.83%，比上年提高0.89个百分点。二是支持完善社会保障制度和医疗卫生体系，全面实行了城镇居民养老保险制度，逐年提高城乡低保对象、孤儿、农村五保户、退役军人等人员补助标准，增加了低收入群体收入，保障了困难群体的基本生活；足额落实基本公共卫生服务财政补助标准；完善城乡居民基本医保制度，足额落实城乡居民、城镇职工医疗保险财政补助标准。社会保障和就业投入61,651万元，占地方一般公共预算支出的19.04%，比上年增长64.33%。三是支持文化体育事业发展，举办各项县级活动。支持博物馆、图书馆、体育场馆、爱国主义教育基地等公益性文化设施免费开放等公益性文化活动，提升基层文化服务水平。文化旅游体育和传媒投入3,344万元，占地方一般公共预算支出的1.03%。四是深入实施城乡社区建设，加快推进寿乡大道延长线、盘阳大道、市政基础设施建设、城区规划道路扩建、城区亮化工程及兑现部分拖欠企业工程款等。城乡社区事务投入21,197万元，占地方一般公共预算支出的6.55%。

5.持续深化财政金融改革，提升财政治理效能。一是深入推进“五位一体”信用体系建设。以打造“全国农村综合性改革试点试验区”为契机，深化推进“五位一体”农村信用体系建设，通过构建动态严谨的信用信息归集新机制、科学开放的信用设置评级新机制、智能丰富的信用应用场景新机制、务实有效的信用政策支持新机制等4大机制，全面提升信用信息采集质效，出台守信激励失信惩戒机制，依托评级结果大力拓展应用场景，增强农村主体发展能力，引导农村主体强化行为自律，探索构建基层社会治理长效机制。当前，我县“五位一体”农村治理体系建设全面深入推进，新型现代乡村治理机制正在逐步形成。全县评级农户6.35万户，信用用户率93.63%，全县有10个乡（镇）、109个村（社区）均全部参评，信用率分别为100%、93.57%；全县有313个新型农业经营主体（含村集体经济组织）全部参评，信用率60.38%。自2017年以来，已授信农户54364户，授信金额60.54亿元；授信行政村109个，授信金额56.88亿元；授信新型农业经营主体188家，授信金额5.35亿元，已累计发放6.05万笔共90.35亿元信用贷款；全县信用等级为A级以上信用户均可以通过云闪付“信惠巴马”领取对应等级的消费卷，到指定的商户或公交车上消费；在农商行、政务中心、县人民医院为4A、5A级农户提供优先服务绿色通道；在人寿源景区实现线上购买门票优惠服务；建立寿乡贷，为信用等级为A级以上的农户发放无抵押无担保的信用贷款。二是加强政府采购管理，提升政府采购效益。2024年，全年完成政府采购金额29,315万元，节约422万元，节约率1.67%。三是完善和加强财政预算结算评审工作，为节约和保障财政资金安全保驾护航。2024年，一是共完成评审项目121 个，送审金额37,910万元，审定金额35,962万元，节约财政资金1,948万元，核减率5.14%。二是加强结算审核力度，节约项目资金。截至年底，我县共完成结算项目审核44个，送审金额共计24,213万元，审定金额20,297万元，核减金额3,916万元，核减率16.17%。四是全面实施预算绩效管理。2024年，组织全县部门编制预算并同步报送项目支出绩效目标和部门整体绩效目标，邀请第三方对我县部分部门的项目支出绩效目标和部门整体绩效目标进行审核，提出修改意见，由归口股室对部门修改后的绩效目标进行审核，并同步报送人大批复。2024年4月份开展我县2023年绩效自评工作，并在规定的时间内完成我县73个部门、4347个项目的绩效自评工作。2024年9月份布置我县2024年预算绩效运行监控工作（其中包括3个财政重点监控），重点监控出具监控报告，督促单位在规定的时间内完成绩效监控和整改工作。10月我县选取2023年中7个项目和1个部门整体作为我县预算绩效财政重点评价，聘请第三方对这几个项目和部门整体采取现场查看材料并到项目现场调研，最后经过讨论出具评价报告，经过审核报送人大备案并在巴马政府网进行公开，同时督促单位根据评价报告提出的问题进行整改。目前，我县在预算绩效管理工作中，全面实施绩效管理，完善预算绩效管理流程，扩大管理范围，加强评价结果运用，提高了财政资金使用效益。

2024年财政收支尤为艰难，财政运行和财政改革发展面临着突出困难与挑战，主要有：一是财政收支矛盾异常突出，重点项目建设、乡村振兴、教育发展等资金需求量大，收支保障压力增大；二是社会保障等民生支出刚性增长较快，资金调度的难度和收支平衡压力前所未有；三是预算约束力不强，非预算支出较多，保障全县经济社会发展压力增大；四是债务还本付息进入高峰期，财政压力持续加大。2024年政府债券还本付息总计95,873万元；五是财源建设乏力，一般公共预算收入下降幅度大，比上年同期数33,800万元减少8,661万元，下降25.62%；六是财政库款紧张，导致一般公共预算支出缓慢，2024年一般公共预算支出虽同比增支56,091万元，增长20.95%，但是通过收回历年结转资金消化暂付款形成支出实现的，支出进度仅为80.72%，低于自治区财政厅支出进度90%要求的9.28个百分点。

2024年，全县财政虽然较好地完成了各项目标任务，但全年预算执行中也面临一些突出矛盾和问题，主要表现：一是财源建设任务依然艰巨，全县工业发展基础薄弱，财政增收的基础依然不够牢固。二是土地交易市场持续低迷，土地出让收入大幅减少。三是“三保”支出、刚性支出、民生支出快速增长，财政收支矛盾十分突出，“紧平衡”特征十分明显。四是政府债务还本付息压力逐年加重，财政暂付性款消化难度大，财政运行存在潜在风险。五是预算绩效管理理念尚未牢固树立，“重分配、轻管理”的观念尚未彻底根除，绩效评价结果运用还需进一步强化。我们将高度重视这些问题，继续采取有效措施，努力加以解决。

二、2025年全县财政预算草案

根据中央经济工作会议、全国财政工作会议、全区经济工作会议和全市经济工作会议精神，以及充分考虑我县2024年财政收支完成情况，结合2025年财政收支形势，2025年我县财政政策重点和预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，全面落实习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，落实中央经济工作会议、全国和全区财政工作会议部署，加强财源建设和财政资源统筹，强化中央、自治区、河池市和县委、县政府重大战略任务财力保障；持续优化财政支出结构，严格落实过紧日子要求，严控一般性支出和低效无效支出；深入推进零基预算改革，着力提高年初预算细化率和到位率；深化预算绩效管理改革，建立健全以绩效为导向的预算编审机制，不断提高预算资源配置效率和资金使用效益；完善预算管理一体化建设，以信息化手段驱动实现预算管理现代化，提高预算编制的科学性、规范性和准确性，为推动巴马经济高质量发展提供坚实的财力保障。

按照以上指导思想，2025年我县财政工作和预算编制的主要原则：

一是适度加力实施积极财政政策。加强财政资源统筹，组合使用新增政府债券资金、增发国债资金、超长期国债资金、中央预算内投资基建资金等政策工具，保持适当支出规模。二是全力保障重点领域支出。围绕县委、县人民政府的重大决策部署，大力优化支出结构，加强财政资金统筹，全力保障“三保”和县委、县人民政府确定的重点领域支出和重大项目建设。三是坚持厉行勤俭节约。严格支出管理，厉行节约办一切事业，精打细算，能压尽压、该减尽减、可省尽省，严控一般性支出。四是全面加强资金统筹力度。加大财政资源统筹盘活力度，切实发挥引导撬动作用，促进积极财政政策提质增效、更可持续。五是持续加强财会监督。坚持先有预算后有支出，严格预算执行，严控预算追加事项，完善监督方式方法，强化对财政资金的监督管理。严格遵守财经法律法规和制度规定，对违反财经纪律的行为，严肃追究有关责任。

2025年全县地方一般公共预算收入预期目标为32,000万元，较上年完成数25,139万元增加6,861万元，增长27.29%，增长主要原因是：预计本年有非常规非税收入，为国有资源（资产）有偿使用收入（风电项目）6,000万元。

（一）一般公共预算收支预算草案

2025年全县一般公共预算总收入295,054万元，总支出295,054万元，收支相抵平衡。

1.一般公共预算总收入。全县一般公共预算总收入安排295,054万元，比2024年预算数减少74,882万元，下降20.24%，具体构成是：县级一般公共预算收入32,000万元，上级补助收入183,521万元（其中：返还性收入3,242万元，一般性转移支付补助收入175,872万元，专项转移支付补助收入4,407万元），上年结余收入61,532万元，调入资金18,001万元（其中：从政府性基金预算调入18,000万元，从国有资本经营预算调入1万元）。

在县级地方一般公共预算收入中，税收收入15,000万元，比上年完成数（下同）增长1.38%。其中：国内增值税6,564万元，增长6.39%；企业所得税2,000万元，下降2.44%；个人所得税500万元，下降11.19%；其他税收收入5,936万元，下降1.28%。非税收入17,000万元，增长64.36%,其中：专项收入1250万元，增长4.78%；行政事业性收费收入1,800万元，增长6.13%；罚没收入2,500万元，下降12%；国有资源（资产）有偿使用收入11,250万元，增长152.53%，增长原因为：预计本年有风电项目带来的非常规非税收入6,000万元；政府住房基金收入200万元，增长28.21%。

2.一般公共预算总支出。全县一般公共预算总支出295,054万元，比2024年预算数减少74,882万元，下降20.24%，具体构成为：本级支出288,207万元，上解支出3,947万元，债券还本支出2,900万元。

从重点项目安排情况看：2025年预算以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照“保重点、压一般、促统筹、提绩效”的总体预算管理要求，根据以下原则进行编制：坚持量财办事，量力而行；坚持厉行节约,勤俭办事,不折不扣落实政府“过紧日子”等有关要求，确保财政收支平衡，保障重点领域支出需要；把保“基本民生、保工资、保运转”（以下简称“三保”）作为预算管理的重中之重，兜牢“三保”底线，此外再集中财力向自治县委、县政府决定的重大项目和乡村振兴倾斜。2025年预算财政总支出为295,054万元，具体安排情况如下：

（1）基本支出106,734万元，比2024年预算数减少9,349万元，下降8.05%。基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出。具体项目构成如下：

①工资福利支出。工资福利支出包括工资及津贴补贴、社保保障缴费。2025年部门预算工资福利支出为93,260万元，比2024年预算数减少6,839万元，下降6.83%。主要下降因素为：“五险两金”费用支出减少10,483万元，原因为：一是社会保险缴费基数下降：2024年奖励性补贴仍欠发公务员、参公人员约人均0.3万元，事业编人员约人均0.5万元；同时根据公务员规范津贴补贴政策规定，年度考核奖不纳入养老保险基数。综上导致2025年“五险一金”经费相应减少4,802万元；二是经自治县人民政府同意，本年未做实职业年金，减少职业年金预算5,681万元。

②商品和服务支出。商品和服务支出包括定额公务费、车辆定额、工会费、福利费、村（社区）办公经费、通讯补贴等。2025年商品和服务支出为4,004万元，比2024年预算数减少2,199万元，下降35.45%，主要下降因素为：参照其他县预算口径，并经自治县人民政府同意，今年暂缓安排机关事业单位伙食补助费、村（社区）党员干部教育培训经费、村（社区）服务群众经费和第一书记帮扶经费。

 ③对个人和家庭补助支出。包括离休费、退休费、遗属补助、乡村振兴村级协理员等。2025年对个人和家庭补助支出为9,471万元，比2024年预算数减少310万元，下降3.17%。主要下降因素为：乡村振兴村级协理员支出（含五险一金）减少659万元，由于三年聘用期限的乡村振兴村级协理员大部分已于2024年12月到期解聘，仅剩若干名今年1-10月份陆续到期。

（2）明确安排到各部门的经费支出25,571万元，其中足额保障“三保”中保民生资金8,006万元，其中：教育部门595万元和社保部门7,411万元，剔除以上经费，各单位运转经费17,564万元，同比减少2,146万元，降幅10.89%。需要说明的是：根据党委、政府要求，2025年各单位专项经费按2024年批复数19,710万元的70%编制，此部分预算应减少5,913万元，但实际仅减少2,146万元，原因为：一是教育口的单位从非税收入安排的支出按上年非税收入实际数安排，学校依靠非税收入运转，该部分经费无法按比例压减；二是各单位专项经费中包含需全额安排的经费，未能按30%核减，如二层机构编外正式职工工资及五险一金、农业生产资料公司人员安置经费、药品加成收入补偿、民族生补助和东山籍营养餐补助、引进人才特级教师生活补助费、消防人员定额人员经费和公用经费等。

（3）预留全县的支出项目12,929万元，比2024年预算数17,622万元减少4,693万元，下降26.63%。其中：一般公共预算（实际可用财力）安排6,085万元，政府性基金调入一般公共预算资金安排6,843万元，国有资本经营预算调入一般公共预算资金安排1万元。具体为：

一般公共预算（实际可用财力）安排：

①预留提资、遗补、社保费等2,457万元；

②农综改项目县级配套资金250万元；

③春节前急需支付款项（含农民工工资）1,613万元；

④世行广西贫困片区农村扶贫试点示范项目资金结余28万元；

⑤节日慰问金300万元；

⑥“国货国用”项目县级配套资金50万元;

⑦还贷准备金(付息)1,387万元。

政府性基金、国有资本经营预算调入一般公共预算资金安排：

①春节前急需支付款项（含农民工工资）1,387万元；

②项目前期工作经费2,642万元;

③全县农村综合性改革项目县级配套经费305万元；

④人大代表意见建议项目资金200万元；

⑤全县委托中介评审财政投资项目及结算审核专项经费400万元；

⑥全县资产评估经费100万元；

⑦广西大学巴马产教融合研究院教育合作项目、联合国工发组织项目、深圳基因研究所科研项目、矿泉水研究院等经费800万元；

⑧百货、五金、化工厂、外贸公司、民族保健酒厂等国有企业安置经费300万元；

⑨旅游发展基金200万元；

⑩历年新冠疫情爆发防控费用500万元。

（4）预备费3,012万元，为根据《中华人民共和国预算法》按本级政府预算支出额的1%设置，比2024年预算3,300万元减少288万元，下降8.73%。

（5）上年本级结转结余支出3,263万元，比2024年预算3,693万元减少430万元，下降11.64%。

（6）专项上解支出3,947万元，比2024年预算3,973万元减少26万元，下降0.65%。

（7）上级专项支出136,699万元，比2024年预算192,375万元减少55,676万元，降幅28.94%。其中：本年上级专项78,752万元，同比增加346万元，增长0.44%；上年结余专项57,948万元，同比减少56,022万元，降幅49.16%，降幅大的原因为：根据自治区财政厅2024年结转口径“24年已是结转指标，不能再结转到25年......”内容，财政一体化系统不予结转的、除债券、206科学技术科目和中央教育专项外的一般公共预算未列支指标（含2023年上级专项资金）48,039万元，这部分直接收回弥补2024年赤字。

（8）债务还本支出2,900万元，比2024年预算减少7,700万元，下降72.64%，原因为：2024年我县还本金额为10,600万元，自治区财政厅2024年年初预算提前下达再融资债券额度9,500万元，而2025年无提前下达。

（二）政府性基金收支预算草案

2025年全县政府性基金预算总收入为43,133万元，总支出为43,133万元，收支相抵平衡。

1.2025年全县政府性基金收入情况

2025年全县政府性基金总收入预算数43,133万元，比2024年预算数45,812万元减少2,680万元,下降5.85%。具体构成如下：

（1）本级组织政府性基金收入26,163万元，比上年年初预算数33,883万元减少7,721万元，下降22.79%。其中:国有土地使用权出让收入22,920万元，城市基础设施配套费收入300万元，污水处理费收入550万元，其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入2,393万元。

（2）上级补助收入3,131万元，比2024年年初预算数920万元增加2,211万元，增长240.27%。

（3）上年结余收入13,840万元，比2024年年初预算数11,009万元增加2,831万元，增长25.71%。其中：上级专项结余8,284万元，比2024年年初预算数8,975万元减少691万元，下降7.7%；本级专项收入结余5,555万元，比2024年年初预算数2,034万元增加3,522万元，增长173.2%。

2.2025年全县政府性基金支出情况

2025年全县政府性基金预算总支出43,133万元，比2024年预算数45,812万元减少2,680万元,下降5.85%。具体构成如下：

（1）本级支出23,011万元，比上年年初预算数19,032万元增加3,979万元，增长20.91%。根据审计对政府性基金支出提出的各项问题，今年严格安排政府性基金支出，不再将一般公共预算无法安排的项目违规用政府性基金安排。主要有：

①明确安排到各部门的专项支出2,252万元；

②预留全县项目9,051万元，具体为：征地拆迁经费3,515万元；还贷准备金(付息)5,536万元。

③上级专项支出11,415万元，比2024年预算增加4,540万元，增幅84.77%。其中：本年上级专项3,131万元，同比增加2,211万元，增长240.27%；上年上级专项结余8,284万元，同比减少691万元，下降7.7%。

④上年本级专项收入支出294万元，比2024年预算1,965万元减少1,671万元，降幅85.03%。

（2）转移性支出18,000万元，即调出资金（政府性基金转为一般公共预算），同比减少8,780万元，下降32.79%。下降原因为：一是2024年为平衡预算调高调出资金；二是调入资金在农业口“土地出让收益用于农业农村支出比例”测算表中作为收益体现，因此调入过多影响农业农村投入。

（3）债务还本支出2,121万元，同比增长100%。

（三）2025年社会保险基金预算收支预算草案

2025年全县社会保险基金预算总收入为30,096万元，总支出为27,956万元，收支相抵结余2,140万元，年终滚存结余25,569万元。

1.2025年社会保险基金预算收入30,096万元，其中:城乡居民基本养老保险基金10,905万元，机关事业单位基本养老保险基金19,191万元。

2.2025年社会保险基金预算支出27,956万元，其中：城乡居民基本养老保险基金8,776万元，机关事业单位基本养老保险基金19,180万元。

（四）2025年国有资本经营预算收支预算草案

2025年全县国有资本经营预算总收入为2万元，总支出为2万元，收支相抵平衡。

1.2025年国有资本经营预算收入2万元，其中:本级国有资本经营收入0万元；转移性收入2万元，为上年结余2万元。需要说明的是：一是根据巴投、深巴和融投等三家集团公司测算，企业承接大量政府公益性项目，2025年企业需要投入各项成本依然很大，预计不能形成上缴国库的国有资本经营收益。二是从2024年下半年起，巴投和深巴集团均出现化债困难情况，国有资本经营收益不佳。

2.2025年国有资本经营预算支出2万元，均为上级专项支出。

（五）“三保”预算安排情况 

2025年“三保”预算数126,141万元，比2024年预算数122,090万元增加4,051万元，增长3.32%，确实做到兜牢“三保”底线。其中：“保工资”75,603万元，“保运转”5,913万元，“保基本民生”44,625万元。

（六）其他有关情况说明

1.债务还本付息预算情况说明。一是2025年我县还本金额为2,900万元，年初预算仅安排县级承担部分，剩余部分主要通过积极争取自治区代理发行再融资债券，实现以新还旧。二是2024年起优化政府债券还本付息方式，按月发文明确市（县）当月应缴政府债券本息及发行费，并通过往来扣款办理，因此本年足额预算还本金额。

2.预算草案批准前安排支出情况说明。根据《中华人民共和国预算法》规定，预算年度开始后，在人代会批准预算草案前，可安排下列支出：上年度结转的项目支出59,127万元；参照上年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出106,734万元、项目支出31,122万元；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。

三、全力抓好2025年预算执行工作

2025年，是“十四五”规划的收官之年，也是第二个百年奋斗目标的启程之年，编好2025年预算和做好财政经济工作，具有十分重要的意义，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，落实中央经济工作会议部署，加力提效实施积极的财政政策，重点做好六方面工作，全力以赴完成全年预算目标，为全县经济社会发展提供有力保障。

（一）努力完成财政收入目标，提高财政收入质量水平

我们要在夯实税基的基础上，紧紧围绕自治区赋予巴马的“三大定位”要求，一是加大培育重点财源，推进重大项目建设，加大培育“四百四带”产业以及培植深巴试验区、巴投集团、深巴集团、融投公司等重点支柱产业和企业；二是抓好组织收入，提高组织税收和非税的统筹协调能力，加强对财政收入形势的分析研判，深入挖掘收入增长点，紧盯重点税源，配合税务部门精抓细管，进一步抓好零散税收收入工作，严防税收流失，确保应收尽收。三是财政部门在抓好非税收入征管的同时，要进一步关注收入结构，努力提升税收收入占一般公共预算收入比重，不断提高财政收入质量水平，努力完成全年收入预期目标。四是全面盘活土地资源，进一步加大国有土地收储和出让力度，增加出让金的收入，减少一般公共预算收支压力。

（二）不断优化调整支出结构，增强民生兜底保障水平

随着财政刚性支出逐年增大，我县财政收支矛盾更加突出，务必坚持有保有压，优化支出结构。一是严格落实过紧日子要求。在预算编制、执行中要牢固树立过“紧日子”思想，从严从紧把好预算支出关口，强化“零基预算”理念，保持“节”的意识，“紧”的思想，严控一般性支出，大力压减非重点、非刚性、非急需支出，严格控制“三公两费”等支出。2025年各单位特定类项目经费按照2024年70%安排。二是切实保障各项重点支出。在大力压减非急需非刚性支出的同时，进一步调整支出结构，优先保障工资发放，切实保障教育、农林水、科学技术、社会保障和就业、医疗等重点领域支出，着力改善民生。三是严格把控支出关口。硬化预算约束，严格落实先有预算才有支出，除应急救灾事项外，预算执行中原则上不再追加预算，严格规范暂付性款项管理。加强预算支出进度考核工作，切实提高财政支出预算执行的均衡性、及时性。四是盘活财政存量资金。对结转超过两年的结余资金，全部收回总预算，并按规定统筹用于经济社会发展亟需支持的领域，对短期无法支出的项目及时调整，避免资金沉淀。

（三）主动沟通汇报，全力向上争取资金

在全力抓好县本级财政收入的同时，积极主动向上争取汇报，争取上级不断加大对我县各项经济和社会事业的投入力度。各级各部门要经常主动与上级对口部门多沟通联系，了解当年上级对口部门预算安排情况，找准切入点，做好项目储备和前期工作，积极组织项目申报，提高通过率获得资金，保障我县重大项目有效持续推进。

（四）继续深化财税体制改革，提升财政综合服务水平

进一步深化预算改革，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面实施绩效评价，不断提高财政资金使用效益。完善内控制度建设，加强内控考核问责。健全控债化债机制，压缩政府存量债务，降低政府负债水平，防范债务风险。规范政府购买服务行为，提高公共服务供给质量。加强财政信息化建设，进一步发挥现代信息技术对财政工作的积极作用，全面提升财政综合服务水平。

（五）全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效率

按照全面实施预算绩效管理理念，不断完善和制定管理流程，提升绩效目标质量，强化绩效评价结果运用，坚决消减无效支出，节约成本，达到“花钱必问效、无效必问责”效果，提升全过程预算绩效管理水平。

（六）毫不松懈防范化解财政风险，保障稳健运行

牢固树立底线思维，更好地统筹发展和安全，紧盯各类风险隐患，确保财政稳健运行。一是紧盯政府债务风险。进一步规范地方政府性债务管理，切实防范地方政府债务风险。严格执行既定的化债计划，妥善有序化解政府存量隐性债务风险，坚决遏制隐性债务增量。二是着力防控金融风险。拓宽不良资产处置渠道，充分运用各种手段，加大银行不良资产化解力度，严格控制在警戒线内。严厉打击和处置非法集资。三是紧盯“三保”风险。坚持把“三保”作为一项重要的政治任务，千方百计筹措资金保障，加强库款管理，提高预研预判“三保” 风险的主动性、及时性，夯实风险应急处置及约束措施，确保不出现任何风险。四是加大财政风险防范力度。按照以收定支、 量入为出原则，进一步规范政府收支行为，加强财政库款管理，坚持“先有预算，后有支出”，不得无预算、超预算拨款，不得通过违规列示暂付性款项实现收支平衡或解决新增支出需求。

（七）以强化监督管理为重点，严肃财经纪律

一是强化对专项资金的监督检查。重点对中央直达资金、衔接乡村振兴补助资金和新增政府债券资金等的监督检查，发现问题要立行立改。二是强化财政投资评审和政府采购力度。进一步强化政府采购意识，完善政府采购预算，严格按照预算执行。要按照应评尽评的要求，进一步加大财政投资评审力度。三是切实抓好巡视巡察审计检查等发现问题的整改。对巡视、巡察、审计以及各种检查中发现的问题，及时制定整改方案，逐项抓好整改，建立健全长效机制。