关于巴马瑶族自治县2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告

自治县第十六届人民代表大会第四次会议

文     件     之     二     十    五

关于巴马瑶族自治县2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告

——2024年1月19日在巴马瑶族自治县

     第十六届人民代表大会第四次会议上

                         巴马瑶族自治县财政局

各位代表：

　　受自治县人民政府委托，现将2023年预算执行情况和2024年预算（草案）提请自治县第十六届人民代表大会第四次会议审查，并请自治县政协委员和其他同志提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

　 　2023年，在河池市委、市人民政府和县委的坚强领导下，在县人大、政协有效监督和社会各界大力支持下，全县各部门深入贯彻落实党的二十大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻习近平总书记视察广西的重要讲话和指示精神，紧紧围绕“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，落实落细中央和自治区稳增长一揽子财政政策措施，紧紧围绕自治县党委、政府的统一决策部署，积极履行财政工作职责，以“早抓快干一季度、紧抓实干二季度、抢抓快干三季度、冲刺决战四季度”的奋斗姿态，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务以及“十四五”开局起步、提速争先工作，同时，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，依法组织收入，应收尽收，牢固树立过紧日子思想，优化支出结构，深化改革创新，全县财政预算运行和执行情况良好。

（一）一般公共预算执行情况

2023年县级一般预算收入总计449,527万元，县级一般预算支出332,396万元（含上解支出5,627万元，债务还本支出59,031万元），收支相抵，年终结余117,131万元，其中县本级专项收入结余3,161万元，上级专项结余113,970万元。

1.一般公共预算总收入。全县一般公共预算总收入449,527万元，完成调整预算数432,538万元的103.93%，比上年370,021万元增加79,506万元，增长21.49%。具体构成：一是县级一般公共预算收入33,800万元，完成调整预算数50,352万元的67.13%，比上年减收13,702万元，下降28.85%；二是转移性收入268,026万元，完成调整预算数224,691万元的119.29%，比上年增收36,348万元，增长15.69%；三是债券转贷收入76,151万元;四是上年结余收入71,550万元。

县级一般公共预算收入中，税收收入完成18,807万元，比上年增收3,225万元，增长20.7%，增幅大的主要原因为是2022年是增值税留抵退税政策出台第一年，留抵退税金额总计11,889元，导致税收收入下降较多，而2023年留抵退税仅2,900万元，同时稽查查补留抵退税回缴；非税收入完成14,993万元，比上年减收16,927万元，下降53.03%，占县级一般公共预算收入比重为44.36%。非税收入降幅大的主要原因是是非常规性非税收入大幅减少。2022年我县依靠非常规性非税收入23,948万元实现财政收入目标，通过深挖非税收入潜力来弥补财政收入缺口，而2023年非常规性非税收入仅3,600万元左右。

2.一般公共预算总支出。全县一般公共预算总支出332,396万元，支出进度为73.94%。具体构成：一是县级一般公共预算支出267,737万元，支出进度为69.57%，完成预算调整数369,581万元的72.44%，比上年决算数276,285万元减少8,548万元，下降3.09%；二是上解支出5,627万元；三是债务还本支出59,031万元。

在县级地方一般公共预算支出中，主要支出科目完成情况：一般公共服务支出26,480元，完成调整预算数的90.68%，比上年下降0.63%；国防支出41万元，完成调整预算数的12.62%，比上年下降91.98%；公共安全支出6,205万元，完成调整预算数的70.71%，比上年下降32.61%；教育支出58,450万元，完成调整预算数的88.64%，比上年增长2.68%；科学技术支出4,453万元，完整调整预算数的123.32%，比上年增长482.85%；文化体育与传媒支出3,230万元，完成调整预算数的58.88%，比上年增长28.17%；社会保障和就业支出37,516万元，完成调整预算数的78.35%，比上年增长1.79%；卫生健康支出20,200万元，完成调整预算数的83.3%，比上年增长2.97%；节能环保支出2,346万元，完成调整预算数的49.11%，比上年增长10.61%；城乡社区事务支出5,009万元，完成调整预算数的97.2%，比上年下降17.44%；农林水事务支出73,002万元，完成调整预算数的58.78%，比上年下降6.64%；交通运输支出8,387万元，完成调整预算数的44.55%，比上年下降15.76%；资源勘探电力信息等事务支出960万元，完成调整预算数的104.22%，比上年下降60.49%；商业服务业等事务支出680万元，完成调整预算数的34.87%，比上年下降68.03%；金融支出715万元，完成调整预算数的52.38%，比上年下降34.52%；自然资源海洋气象等事务支出1,405万元，完成调整预算数的36.32%，比上年增长7.83%；住房保障支出8,964万元，完成调整预算数的134.87%，比上年下降11.04%；粮油物资储备管理事务支出115万元，完成调整预算数的10.04%，比上年下降85.66%；灾害防治及应急管理支出1,854万元，完成调整预算数57.04%，比上年下降17.38%；债务付息支出7,641万元，完成调整预算数的107.52%，比上年增长24.46%；债务发行费用支出84万元，完成调整预算数的129.23%，比上年增长133.33%；债务还本支出59,031万元，完成调整预算数的100%，比上年增长189.34%.

3.预备费动用情况。2023年初预算安排预备费2,940万元，预算调整数为3,703万元，全年动用预备费140万元，未动支的预备费3,563万元，按照《中华人民共和国预算法》有关规定在年度预算调整时已用于平衡预算。

4.税收返还和转移支付。2023年自治区对我县税收返还和转移支付收入为268,026万元，完成年初预算数的152.61%，同比增长15.69%。其中：税收返还收入3,242万元，完成年初预算数的100%，与上年持平；一般性转移支付补助收入224,100万元，完成年初预算数的142.53%，同比增长11.26%；专项转移支付补助收入40,684万元，完成年初预算数的268.43%，同比增长50.63%。

（二）政府性基金预算执行情况

 2023年，全县政府性基金预算总收入为47,488万元，完成年初预算65,746万元的72.23%。全县政府性基金预算总支出为36,479万元,收支相抵，结余11,009万元，其中县本级结转结余（含专项收入）2,034万元，上级专项结余8,975万元。具体为：

1.政府性基金预算总收入。2023年，全县政府性基金预算总收入为47,488万元，其中：政府性基金预算县级收入7,026万元，完成调整预算数的7,100万元的98.96%，比上年减少21,066万元，降低74.99%（其中：国有土地使用权出让收入5,242万元，完成调整预算数的104.84%，比上年减少20,676万元，下降79.77%）；上级补助收入1,475万元；债券转贷收入32,492万元；上年结余收入6,495万元。

2.政府性基金预算总支出。2023年，全县政府性基金预算总支出为36,479万元，完成调整预算数47,519万元的76.77%，支出进度为76.82%，比上年减少12,833万元，下降26.02%。收支相抵，年终结余11,009万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金期初余额16,102万元，2023年收入28,599万元，完成年初预算25,618万元的111.64%；本年支出23,122万元，完成年初预算数22,614万元的102.25%，本年收支结余5,495万元，年末滚存结余21,597万元。各险种具体收支情况为：

1.城乡居民基本养老保险基金期初余额15,137万元，2023年收入8,925万元，完成年初预算数9,238万元的96.61%；2023年支出6,536万元，完成年初预算数6,649万元的98.29%，本年结余2,389万元,年终滚存结余17,526万元。 

2.机关事业单位养老保险基金期初余额965万元，2023年收入19,674万元，完成年初预算数16,380万元的120.11%；2023年支出16,586万元，完成年初预算数15,965万元的103.78%，本年结余3,106万元，年末滚存结余4,071万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

全县国有资本经营预算总收入为2万元，其中:本级国有资本经营收入0万元；转移性收入2万元，总支出为1万元，收支相抵，年终结余1万元。另外，按照国有资本经营预算编制要求，其国有资本经营预算收入是国有企业向政府上缴的国有资本收益，2023年融投、巴投和深巴等三家集团公司承接我县众多基础设施建设，投入成本大，根据融投、巴投和深巴等三家集团公司上报的数据显示，尚未形成能上缴政府的国有资本经营收益。

（五）地方政府债务情况

 1.政府债务限额。2023年自治区核定我县政府债务限额为324,410万元，其中：一般债务限额227,019万元，专项债务限额96,391万元。

2.政府债务余额。2023年末，全县政府性债务余额为319,807万元。其中：一般债务余额223,416万元，专项债务余额96,391万元。全县政府债务余额控制在政府债务限额以内。

3.政府债券转贷情况。2023年我县获得新增政府债券资金108,641万元，其中：新增政府一般债券17,319万元，专项债券22,991万元，再融资一般债券68,331万元。其中：

新增政府一般债券资金17,319万元，安排用于巴马县“三项工程”补助资金项目6,885万元，城市背街小巷项目653万元，巴马县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目244万元，巴马瑶族自治县公共卫生防控救治能力建设三年行动计划项目100万元，乡村振兴交通基础设施项目建设——同岁至所略（二期）4,200万元，乡村振兴（产业园区）项目建设——巴马山茶油生态产业园项目500万元，城镇保障性安居工程123万元，小型水库安全运行项目4,614万元。

新增政府专项债券资金22,991万元，安排用于人民医院传染病综合楼项目1,000万元，巴马瑶族自治县返乡入乡创业园项目（一期）5,000万元，专项用于偿还我县政府拖欠企业账款16,991万元。

再融资一般债券68,331万元，其中67,800万元全部用于偿还到期的债券本金，531万元用于偿还政府拖欠企业账款。  

4.债务还本情况。2023年偿还到期债务本金68,531万元，其中：一般政府债券本金58,500万元,专项债券本金9500万元；偿还政府拖欠企业账款531万元。

（六）需要说明的其他事项

各位代表,现在报告的2023年预算执行情况是根据2023年12月快报报表统计汇总而成，与实际执行情况相比会有一些出入，最终执行结果以决算数为准。

（七）落实自治县人大预算决议情况

根据自治县十六届人大第三次会议有关决议，我们积极推进财税体制改革，努力克服财政收支矛盾突出的困难，加强预算管理，促进积极财政政策更加积极有为，促进全县社会经济更好发展。

1.全力强化收入管理。2023年，面对外部环境严峻复杂和持续减税降费、增值税留抵退税政策因素影响，财政运转虽举步艰难，但全县各部门仍通力协作、密切配合，全力抓收入，将降幅压到最低。2023年全县地方一般公共预算收入完成33,800万元，下降28.85%，完成河池市最终下达任务数35,000万元的96.57%。

2.全面贯彻落实重大工作决策部署。(1)全面落实积极财政政策。一是发挥金融杠杆落实财政贴息。全县共发放“桂惠贷”2637笔共24.22亿元，惠及1655家企业和个体工商户，为企业降低融资成本4,766万元。二是积极争取政府债券资金。争取到新增政府债券资金23,319万元用于全县重大项目建设。三是争取再融资债券。争取到再融资债券资金共计68,331万元用于偿还到期本金及偿还拖欠企业账款。四是落实减税降费政策。全年留抵退税2,900万元，进一步减轻企业负担。(2)全力支持推进乡村振兴。我县统筹整合使用财政涉农资金28,815万元，资金支出28,815万元，支出进度100%；我县财政衔接乡村振兴资金投入34,865万元，资金支出33,422万元，支出进度95.86%。(3)压实“六稳”实现“六保”。一是严稳金融。做好金融风险防控和监测工作，建立农村中小金融机构风险化解处置机制，全县不良贷款率控制在5%以内，牢牢守住“三条”底线；二是严稳就业。共筹集就业专项资金1,775万元，累计支出1,579万元；三是严保民生。我县用于民生方面支出资金为223,757万元，占一般公共预算支出比重的83.57%。(4)坚持“勒紧裤腰带过日子”。一是精打细算，从源头上严“审”。从严从紧编制2023年预算，全县各单位人员类和运转类经费全额安排，特定类项目工作经费按照30%压减，共计压减2,351万元，下降11.77%。二是压减支出，从执行上严“控”。2023年预算安排 “三公两费”经费2,025万元，较上年年初预算数压减401万元，下降20.3%，压减经费全部用于改善民生及保市场主体。

3.加强债务管理，千方百计防范化解债务风险。一是紧盯“三保”风险。密切监测库款保障情况，2023年全年”三保“专户库款保障水平在合理区间内运行，保障工资正常发放，机构正常运转，民生支出及时兑现，牢牢守住“三保”底线。二是紧盯暂付款风险。积极筹措资金消化财政暂付性款项，2023年通过盘活存量资金、压减一般性支出等多渠道筹措资金3395万元消化暂付款规范政府债务管理、政府举债行为。三是妥善化解债务存量，打好防范化解风险攻坚战。根据计划化债方案狠抓工作落实，督促单位按时完成计划化解金额；坚决遏制隐性债务增量。督促各债务单位按月按时上报监测平台隐性债务数据月报，有效监控融资平台债务和政府中长期支出。

4.强化统筹兼顾，有效促进民生事业均衡发展。我县始终把民生支出作为稳增长、促发展的重点予以优先保障，坚守民生底线，全面提升群众幸福感。坚持共享发展理念，着力补齐民生短板，使人民群众在共建共享发展中有更多获得感。2023年全县用于民生方面支出资金223,757万元，占一般公共财政预算支出比重83.57%。一是优先保障教育事业发展，重点实施薄弱学校改造工程，加大农村中小学寄宿制学校建设的投入力度，全力改善义务教育薄弱学校基本办学条件。教育投入58,450万元，占地方一般公共预算支出的21.83%，比上年提高1.23个百分点。二是支持完善社会保障制度和医疗卫生体系，全面实行了城镇居民养老保险制度，逐年提高城乡低保对象、孤儿、农村五保户、退役军人等人员补助标准，增加了低收入群体收入，保障了困难群体的基本生活；足额落实基本公共卫生服务财政补助标准；完善城乡居民基本医保制度，足额落实新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险财政补助标准。社会保障和就业投入37,516万元，占地方一般公共预算支出的14.01%，比上年提高0.67个百分点。三是支持文化体育事业发展，举办各项县级活动。支持博物馆、图书馆、体育场馆、爱国主义教育基地等公益性文化设施免费开放等公益性文化活动，提升基层文化服务水平。文化旅游体育和传媒投入3230万元，占地方一般公共预算支出的1.21%。四是深入实施城乡社区建设，加快推进寿乡大道延长线、盘阳大道、市政基础设施建设、城区规划道路扩建、城区亮化工程等。城乡社区事务投入5,009万元，占地方一般公共预算支出的1.87%。

5.持续深化财政金融改革，提升财政治理效能。一是深入推进“五位一体”信用体系建设。以打造“全国农村综合性改革试点试验区”为契机，深化推进“五位一体”农村信用体系建设，通过构建动态严谨的信用信息归集新机制、科学开放的信用设置评级新机制、智能丰富的信用应用场景新机制、务实有效的信用政策支持新机制等4大机制，全面提升信用信息采集质效，出台守信激励失信惩戒机制，依托评级结果大力拓展应用场景，增强农村主体发展能力，引导农村主体强化行为自律，探索构建基层社会治理长效机制。当前，我县“五位一体”农村治理体系建设全面深入推进，新型现代乡村治理机制正在逐步形成。全县评级农户6.33万户，信用户率93.96%，全县有10个乡（镇）、109个村（社区）均全部参评，信用率分别为100%、80.37%；全县有313个新型农业经营主体（含村集体经济组织）全部参评，信用率60.38%。自2017年以来，已授信农户11593户，授信金额12.5亿元；授信行政村109个，授信金额3.27亿元；授信新型农业经营主体164家，授信金额3.92亿元，已累计发放3.9万笔共24.08亿元信用贷款；全县信用等级为A级以上信用户均可以通过云闪付“信惠巴马”领取对应等级的消费卷，到指定的商户或公交车上消费；在农商行、政务中心、县人民医院为4A、5A级农户提供优先服务绿色通道；在人寿源景区实现线上购买门票优惠服务；建立寿乡贷，为信用等级为A级以上的农户发放无抵押无担保的信用贷款。二是加强政府采购管理，提升政府采购效益。2023年，全年完成政府采购金额39,849万元，节约422万元，节约率1.05%。三是完善和加强财政预算结算评审工作，为节约和保障财政资金安全保驾护航。2023年，完成评审项目199个，送审金额282,153万元，审定金额268,299万元，核减金额13,890万元，核减率4.92%；完成项目审核45个，送审金额共计13,349万元，审定金额12,689万元，核减金额660万元，核减率4.94%。四是全面实施预算绩效管理。2023年，组织全县部门编制预算并同步报送项目支出绩效目标和部门整体绩效目标，邀请第三方对我县2023年73个部门153个单位项目支出绩效目标和部门整体绩效目标进行审核，提出修改意见，由归口股室对部门修改后的绩效目标进行审核，并同步报送人大批复。目前，我县预算绩效管理已从一般公共预算拓展到政府性基金预算、国有资本经营预算，逐步延伸到政府投资基金、政府采购、政府购买服务和政府债务项目等领域，实现预算和绩效管理一体化，统筹联动，整合使用方向相同或类似的预算资金，着力提高财政资金资源配置和使用效益。

2023年财政收支尤为艰难，财政运行和财政改革发展面临着突出困难与挑战，主要有：一是财政收支矛盾异常突出，重点项目建设、乡村振兴、教育发展等资金需求量大，收支保障压力增大；二是社会保障等民生支出刚性增长较快，资金调度的难度和收支平衡压力前所未有；三是预算约束力不强，非预算支出较多，保障全县经济社会发展压力增大；四是债务还本付息进入高峰期，财政压力持续加大。2023年政府债券还本付息总计77,802万元；五是化解隐性债务和消化暂付款未达预计目标，暂付款不降反增，2023年新增暂付款42,297万元；六是财源建设乏力，一般公共预算收入下降幅度大，比上年同期数47,502万元减少13,702万元，下降28.85%；七是财政库款紧张，导致一般公共预算支出缓慢，2023年一般公共预算支出进度仅为76.85%，低于自治区财政厅90%支出进度要求的13.15个百分点，同比减支8,548万元，下降3.09%。

二、2024年全县财政预算草案

根据中央经济工作会议、全国财政工作会议、全区经济工作会议和全市经济工作会议精神，以及充分考虑我县2023年财政收支完成情况，结合2024年财政收支形势，2024年我县财政政策重点和预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，认真学习贯彻习近平总书记对广西“五个更大”重要要求，深入贯彻落实习近平总书记视察广西重要讲话精神等，强化部门单位收入管理，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，全力保障中央、自治区、河池市和县委、县人民政府确定的重点领域支出和重大项目建设；坚决落实过紧日子要求，严控一般性支出；深入推进零基预算改革，完善部门预算审核机制，着力提高年初预算细化率；完善预算管理一体化建设，以信息化推进预算管理现代化，不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。     

按照以上指导思想，2024年我县财政工作和预算编制的主要原则：

一是全力保障重点领域支出。围绕县委、县人民政府的重大决策部署，大力优化支出结构，加强财政资金统筹，全力保障“三保”和县委、县人民政府确定的重点领域支出和重大项目建设。二是坚持厉行勤俭节约。严格支出管理，厉行节约办一切事业，精打细算，能压尽压、该减尽减、可省尽省，严控一般性支出。三是全面加强资金统筹力度。加大财政资源统筹盘活力度，切实发挥引导撬动作用，促进积极财政政策提质增效、更可持续。四是持续加强财会监督。坚持先有预算后有支出，严格预算执行，严控预算追加事项，完善监督方式方法，强化对财政资金的监督管理。严格遵守财经法律法规和制度规定，对违反财经纪律的行为，严肃追究有关责任。

2024年全县地方一般公共预算收入预期目标为36,000万元，较上年完成数33,800万元增加2,200万元，增长6.5%。

（一）一般公共预算收支草案

2024年全县一般公共预算总收入369,936万元，总支出369,936万元，收支相抵平衡。

1.一般公共预算总收入。全县一般公共预算总收入安排369,936万元，具体构成是：县级一般公共预算收入36,000万元，上级补助收入180,525万元（其中：返还性收入3,242万元，一般性转移支付补助收入166,103万元，专项转移支付补助收入11,179万元），债券转贷收入9,500万元，上年结余收入117,131万元，调入资金（从政府性基金预算调入一般公共预算）26,780万元。

在县级地方一般公共预算收入中，税收收入25,580万元，比上年完成数（下同）增长36.01%。其中：国内增值税8,960万元，增长14.81%；企业所得税2,100万元，下降53.93%；个人所得税725万元，增长7.73%；其他税收收入13,795万元，增长140%。非税收入10,420万元，下降30.5%,其中：专项收入1,720万元，增长10.19%；行政事业性收费收入2,400万元，下降1.44%；罚没收入2,500万元，下降10.2%；国有资源（资产）有偿使用收入3,500万元，下降56.3%；政府住房基金收入300万元，增长74.42%。非税收入整体下降原因为国有资源（资产）有偿使用收入减少4,510万元左右。

2.一般公共预算总支出。全县一般公共预算总支出369,936万元，具体构成为：本级支出355,364万元，上解支出3,973万元，债券还本支出10,600万元。

从重点项目安排情况看：2024年预算以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照“保重点、压一般、促统筹、提绩效”的总体预算管理要求，根据以下原则进行编制：坚持量财办事，量力而行；坚持厉行节约,勤俭办事,不折不扣落实政府“过紧日子”等有关要求，确保财政收支平衡，保障重点领域支出需要；把保“基本民生、保工资、保运转”（以下简称“三保”）作为预算管理的重中之重，兜牢“三保”底线，此外再集中财力向自治县党委、政府决定的重大项目和乡村振兴倾斜。2024年预算财政总支出为369,936万元，具体安排情况如下：

（1）基本支出116,083万元，比2023年预算数增加6,561万元，增长5.99%。基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出。具体项目构成如下：

①工资福利支出。工资福利支出包括工资及津贴补贴、社保保障缴费。2024年部门预算工资福利支出为100,099万元，比2023年预算数增加5,186万元，增长5.46%。主要增加因素为：一是工资性支出增加2,216万元，原因为：2023年公务员、参公、事业编津补贴改革，奖励性补贴即原随月工资发放的绩效奖1500元/人和750元/人改为按职级标准发放；二是“五险两金”费用支出增加4,919万元，原因为：2023年奖励性补贴全额发放，较2022年提高，因此纳入“五险两金”的基数相应提高；三是非实名编制人员（含五险一金）支出减少1,382万元，原因为：我县环卫业务外包给企业，原环卫站非实名编制人员不再由政府承担工资及“五险一金”。

②商品和服务支出。商品和服务支出包括定额公务费、车辆定额、工会费、福利费、村（社区）办公经费、通讯补贴等。2024年商品和服务支出为6,203万元，比2023年预算数减少53万元，下降0.85%。

 ③对个人和家庭补助支出。包括离休费、退休费、遗属补助、住房公积金等。2024年对个人和家庭补助支出为9,781万元，比2023年预算数增加1,428万元，增长17.1%。增加原因为：根据自治区和我县的公务员、参公津补贴改革方案，自2023年起机关事业单位退休人员生活补贴由每年0.6万元提标至1万元。

（2）明确安排到各部门的经费支出22,289万元，比2023年预算数17,629万元增加4,660万元，增幅26.43%。其中需从政府性基金调入13,358万元才能满足此部分经费需求。

（3）预留全县的支出项目17,622万元，比2023年预算数13,651万元增加3,971万元，增长29.09%。其中：一般公共预算（实际可用财力）安排5,300万元，政府性基金调入一般公共预算资金安排12,322万元。具体为：

一般公共预算（实际可用财力）安排：

①预留提资、遗补、社保费等1,000万元；

②项目前期工作经费1,000万元；

③春节前急需支付款项（含农民工工资）3,000万元；

④春节慰问金300万元；

政府性基金调入一般公共预算资金安排：

①消化历年国库暂付款1,000万元；

②全县委托中介评审财政投资项目及结算审核专项经费600万元;

③全县资产评估经费300万元；

④全县预算绩效第三方与财政一体化服务费100万元；

⑤项目前期工作经费1,000万元；

⑥“桂惠贷”财政贴息资金1,100万元；

⑦历年新冠疫情暴发防控费用500万元；

⑧百货、五金、化工厂、外贸公司、民族保健酒厂等国有企业安置经费350万元；

⑨旅游发展基金200万元；

⑩十六届四次会议人大代表意见建议项目资金200万元；

⑪广西大学巴马产教融合研究院教育合作项目、深圳基因研究所科研经费、矿泉水研究院经费等研究院经费1,000万元；

⑫还贷准备金(付息)5,972万元。

（4）预备费3,300万元，为根据《中华人民共和国预算法》按本级政府预算支出额的1%设置,比2023年预算2,940万元增加360万元，增幅12.24%（因政府性基金调入一般公共预算资金为有政府性基金收入才能安排的财力，才有会实际支出产生，因此应剔除此数后计算，剔除后本级支出数为328,584万元）。

（5）上年本级专项收入结转结余支出3,693万元，比2023年预算9,653万元减少5,960万元，下降61.74%。下降幅度大的原因是：因2023年暂付款过大，仅结转当年根据各专项收入管理办法规定结余需结转下年使用的本级专项收入，而2022年除了此部分还多结转了当年未支付的部分人员经费。

（6）专项上解支出3,973万元，比2023年预算3,933万元增加40万元，增幅1.01%，主要为新增了企业职工基本养老保险责任分担资金及防空地下室易地建设费上解经费基数。

（7）上级专项支出192,375万元，比2023年预算138,932万元增加53,443万元，增幅38.47%。其中：本年上级专项78,406万元，同比增加1,018万元，增长1.32%；上年结余专项113,970万元，同比增加52,426万元，增长85.18%。

（8）债务还本支出10,600万元，比2023年预算增加9,600万元，增幅960%，原因为：2024年我县还本金额为10,600万元，自治区财政厅首次在年初预算提前下达债券额度，转贷了再融资债券9,500万元。

（9）一般公共预算拨款“三公”经费安排1,431万元，比2023年预算增加356万元。其中：公务接待费457万元，比上年预算减少84万元；因公出国（境）费用2023年及2024年预算均为0；公务用车运行维护费300万元，比上年预算增加211万元，原因是为落实过紧日子要求，严控“三公两费”经费，县机关事务局每年要求购置新车而一直未能落实，鉴于当前所租赁的车辆大多数都是超标车辆，费用极高且因租赁车辆也逐渐老化,为了降低运营成本，提高工作效率，经自治县人民政府同意列入公务用车购置费300万元；公务用车运行维护费674万元，比上年预算增加229万元，原因是近年来，我县地方政府财政一直处于紧张状态，受库款紧张影响无法覆盖单位的支出需求，很多当年“三公”经费未能实际支付，所以在2024年预算编制时，结合单位工作开展需求编列。

（二）政府性基金收支预算草案

2024年全县政府性基金预算总收入为45,812万元，总支出为45,812万元，收支相抵平衡。

1.2024年全县政府性基金收入情况

2024年全县政府性基金总收入预算数45,812万元，比2023年年初预算65,746万元减少19,934万元,下降30.32%。具体构成如下：

（1）本级组织政府性基金收入33,883万元，比上年年初预算数58,263万元减少24,380万元，下降41.84%。其中:国有土地使用权出让收入32,025万元，城市基础设施配套费收入1,000万元，污水处理费收入858万元。

（2）上级补助收入920万元，比2023年年初预算数1,167万元减少247万元，下降21.14%。

（3）上年结余收入11,009万元，比2023年年初预算数6,316万元增加4,693万元，增长74.31%。其中：上级专项结余8,975万元，比2023年年初预算数4,189万元增加4,787万元，增幅114.27%，原因为2023年12月份中旬自治区财政厅紧急下达政府专项债券资金16,991万元，要求年底100%支出，而我县在年底支出仅完成50%左右；本级专项收入结余2,034万元，比2023年年初预算数2,127万元减少93万元，下降4.37%。

2.2024年全县政府性基金支出情况

2024年全县政府性基金预算总支出45,812万元，比2023年年初预算65,746万元减少19,934万元,下降30.32%。 

（1）本级支出19,032万元，比上年年初预算数56,246万元减少37,214万元，下降66.16%。由于今年财力有限，很多项目无法在一般公共预算中安排，只能通过政府性基金调出到一般公共预算的方式安排项目资金，主要有：

①明确安排到各部门的专项支出6,172万元；

②从城市基础设施配套费收入中安排的项目（暂定，因有收入预算但未有实际项目支出）1,000万元；

③上级专项支出9,895万元，比2023年预算增加4,540万元，增幅84.77%。其中：本年上级专项920万元，同比减少247万元，下降21.14%；上年结余上级专项8,975万元，同比增加4,786万元，增长114.26%。

④上年本级专项收入支出1,965万元，比2023年预算878万元增加1,087万元，增幅123.82%。

（2）转移性支出26,780万元，即调出资金（政府性基金转为一般公共预算），同比增加100%。

（三）2024年社会保险基金预算收支预算草案

2024年全县社会保险基金预算总收入为27,013万元，总支出为24,779万元，收支相抵结余2,234万元，年终滚存结余22,477万元。

1.2024年社会保险基金预算收入27,013万元，其中:城乡居民基本养老保险基金9,294万元，机关事业单位基本养老保险基金17,719万元。

2.2024年社会保险基金预算支出24,779万元，其中：城乡居民基本养老保险基金7,144万元，机关事业单位基本养老保险基金17,635万元。

（四）2024年国有资本经营预算收支预算草案

2024年全县国有资本经营预算总收入为1万元，总支出为1万元，收支相抵平衡。

1.2024年国有资本经营预算收入1万元，其中:本级国有资本经营收入0万元；转移性收入1万元，为上年结余1万元。需要说明的是：一是根据巴投、深巴和融投等三家集团公司测算，企业承接大量政府公益性项目，2024年企业需要投入各项成本依然很大，预计不能形成上缴国库的国有资本经营收益。二是从2023年下半年起，巴投和深巴集团均出现化债困难情况，国有资本经营收益不佳。

2.2024年国有资本经营预算支出1万元，均为上级专项支出。

（五）其他有关情况说明  

1.债务还本付息预算情况说明。一是2024年我县还本金额为10,600万元，自治区财政厅首次在年初预算提前下达债券额度，转贷了再融资债券9,500万元。二是2024年优化政府债券还本付息方式，按月发文明确市（县）当月应缴政府债券本息及发行费，并通过往来扣款办理，因此本年足额预算还本金额。

2.预算草案批准前安排支出情况。根据《中华人民共和国预算法》规定，预算年度开始后，在人民代表大会批准预算草案前，可安排下列支出：上年度结转的项目支出；参照上年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。

三、全力抓好2024年预算执行工作

2024年，是贯彻党的二十大精神的开局之年，是“十四五”承上启下之年，编好2024年预算和做好各项财政工作，具有十分重要的意义，我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及中央经济工作会议精神，紧紧围绕上级和县委决策部署，努力完成全年预算目标。

（一）努力完成财政收入目标，提高财政收入质量水平

我们要在夯实税基的基础上，紧紧围绕自治区赋予巴马的“三大定位”要求，一是加大培育重点财源，推进重大项目建设，加大培育“四百四带”产业以及培植深巴试验区、巴投集团、深巴集团、融投公司等重点支柱产业和企业；二是抓好组织收入，提高组织税收和非税的统筹协调能力，加强对财政收入形势的分析研判，深入挖掘收入增长点，紧盯重点税源，配合税务部门精抓细管，进一步抓好零散税收收入工作，严防税收流失，确保应收尽收。三是财政部门在抓好非税收入征管的同时，要进一步关注收入结构，努力提升税收收入占一般公共预算收入比重，不断提高财政收入质量水平，努力完成全年收入预期目标。四是全面盘活土地资源，进一步加大国有土地收储和出让力度，增加出让金的收入，减少一般公共预算收支压力。

（二）不断优化调整支出结构，增强民生兜底保障水平

随着财政刚性支出逐年增大，我县财政收支矛盾更加突出，务必坚持有保有压，优化支出结构。一是严格落实过紧日子要求。在预算编制、执行中要牢固树立过“紧日子”思想，从严从紧把好预算支出关口，强化“零基预算”理念，保持“节”的意识，“紧”的思想，严控一般性支出，大力压减非重点、非刚性、非急需支出，严格控制“三公两费”等支出。2024年各单位特定类项目经费按照2023年80%安排。二是切实保障各项重点支出。在大力压减非急需非刚性支出的同时，进一步调整支出结构，优先保障工资发放，切实保障教育、农林水、科学技术、社会保障和就业、医疗等重点领域支出，着力改善民生。三是严格把控支出关口。硬化预算约束，严格落实先有预算才有支出，除应急救灾事项外，预算执行中原则上不再追加预算，严格规范暂付性款项管理。加强预算支出进度考核工作，切实提高财政支出预算执行的均衡性、及时性。四是盘活财政存量资金。对结转超过两年的结余资金，全部收回总预算，并按规定统筹用于经济社会发展亟需支持的领域，对短期无法支出的项目及时调整，避免资金沉淀。

（三）主动沟通汇报，全力向上争取资金

在全力抓好县本级财政收入的同时，积极主动向上争取汇报，争取上级不断加大对我县各项经济和社会事业的投入力度。各级各部门要经济主动与上级对口部门多沟通联系，了解当年上级对口部门预算安排情况，找准切入点，做好项目储备和前期工作，积极组织项目申报，提高通过率获得资金，保障我县重大项目有效持续推进。

（四）继续深化财税体制改革，提升财政综合服务水平

进一步深化预算改革，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面实施绩效评价，不断提高财政资金使用效益。完善内控制度建设，加强内控考核问责。健全控债化债机制，压缩政府存量债务，降低政府负债水平，防范债务风险。规范政府购买服务行为，提高公共服务供给质量。加强财政信息化建设，进一步发挥现代信息技术对财政工作的积极作用，全面提升财政综合服务水平。

（五）全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效率

按照全面实施预算绩效管理理念，不断完善和制定管理流程，提升绩效目标质量，强化绩效评价结果运用，坚决消减无效支出，节约成本，达到“花钱必问效、无效必问责”效果，提升全过程预算绩效管理水平。

（六）毫不松懈防范化解财政风险，保障稳健运行

牢固树立底线思维，更好地统筹发展和安全，紧盯各类风险隐患，确保财政稳健运行。一是紧盯政府债务风险。进一步规范地方政府性债务管理，切实防范地方政府债务风险。严格执行既定的化债计划，妥善有序化解政府存量隐性债务风险，坚决遏制隐性债务增量。二是着力防控金融风险。拓宽不良资产处置渠道，充分运用各种手段，加大银行不良资产化解力度，严格控制在警戒线内。严厉打击和处置非法集资。三是紧盯“三保”风险。坚持把“三保”作为一项重要的政治任务，千方百计筹措资金保障，加强库款管理，提高预研预判“三保” 风险的主动性、及时性，夯实风险应急处置及约束措施，确保不出现任何风险。四是加大财政风险防范力度。按照以收定支、 量入为出原则，进一步规范政府收支行为，加强财政库款管理，坚持“先有预算，后有支出”，不得无预算、超预算拨款，不得通过违规列示暂付性款项实现收支平衡或解决新增支出需求。

（七）以强化监督管理为重点，严肃财经纪律。一是强化对专项资金的监督检查

重点对中央直达资金、衔接乡村振兴补助资金和新增政府债券资金等的监督检查，发现问题要立行立改。二是强化财政投资评审和政府采购力度。进一步强化政府采购意识，完善政府采购预算，严格按照预算执行。要按照应评尽评的要求，进一步加大财政投资评审力度。三是切实抓好巡视巡察审计检查等发现问题的整改。对巡视、巡察、审计以及各种检查中发现的问题，及时制定整改方案，逐项抓好整改，建立健全长效机制。

   各位代表，做好2024年财政预算执行工作十分重要，财政工作面临的任务更加艰巨，责任十分重大。我们将认真贯彻落实党的二十大精神，严格按照《中华人民共和国预算法》规定，强化预算约束力，压缩一般性支出，稳步推进防控化债，积极应对新挑战，严格执行“三保”政策，消化暂付款。同时，不忘初心、牢记使命,在自治县党委、自治县人民政府的正确领导下，在自治县人大的监督指导下,在社会各界的支持、帮助下, 充分发挥职能作用，大力提升生财、聚财、理财工作水平，为巴马经济社会高质量健康发展提供财力支撑。