--在自治县人大常委会2019年度本级决算及部门决算草案审查会上的报告

巴马瑶族自治县财政局

关于2019年度决算（草案）的报告

巴马瑶族自治县财政局     2020年8月6日

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议议程，下面由我汇报2019年度自治县财政决算情况。

2019年，在河池市委、市政府和自治县委的正确领导下，全县财税工作认真贯彻落实党的十九大精神，坚决执行新预算法各项规定和自治县十五届人大第二次会议有关预算决议，各部门紧扣全县经济发展大局，努力克服经济增速放缓的影响，坚持“稳中求进”的工作总基调，着力推进财源建设、转型升级、民生改善、深化改革、风险防控等各项工作，财政改革发展各项工作取得新成效，我县财政决算情况总体较好。

    一、2019年自治县财政决算总体情况

（一）财政总收入完成情况

2019年年初预算财政总收入为168,381万元，预算调整数为340,637万元，决算数为349,267万元，完成调整预算数的102.53%，同比增加60,091万元，增长20.78%。

2019年,政府性基金年初预算数为74,392万元，预算调整数为68,026万元，决算数为68,129万元，完成调整预算数的100.15%，同比增加15,112万元，增长22.22%。

（二）地方组织财政收入完成情况

1.公共财政预算收入完成情况

2019年，全县组织完成财政收入61,371万元，比上年45,645万元增收15,726万元，增长34.45%；年初预算数为56,000万元，完成年初预算数的109.59%。

县级公共财政预算收入36,876万元，比上年21,441万元增收15,435万元，增长71.99%；年初预算数为26,420万元，完成年初预算数的139.58%。

非税收入完成15,104万元，比上年6,045万元增收9,059万元，增长149.86%；年初预算数为6,795万元，完成年初预算数的222.28%。

2.基金收入完成情况

2019年，县本级组织基金收入完成68,129万元，比上年33,037万元增加35,092万元，增长106.22%；本级基金年初预算数为67,600万元，预算调整数为39,742万元，决算数为39,808万元，完成调整预算数的100.17%。政府性基金收入各个科目完成情况为：国有土地使用权出让收入38,795万元、城市基础设施配套费收入447万元、污水处理费收入500万元。

（三）税收上划情况

2019年我县上划中央收入18,349万元，比上年减少287万元，减幅1.54%；上划自治区“四税”收入6,878万元，比上年增加578万元，增长10.39%。

（四）财政支出情况

1.公共财政预算支出完成情况

2019年年初预算总支出为168,381万元（其中：公共财政预算支出167,933万元,上解支出448万元，调整预算总支出为340,637万元（其中：公共财政预算支出336,689万元,上解支出448万元,债务还本付息支出3,500万元），支出决算数为348,631万元（其中：公共财政预算支出339,042万元,上解支出923万元，债务还本支出3,500万元，安排预算稳定调节基金5,166万元），本年总支出完成县人大通过调整预算数的102.35%。

2.政府性基金支出完成情况

    2019年，全县基金预算支出68,129万元，比上年48,466万元增加19,663万元，同比增长40.57%。年初预算数为73,752万元，调整预算数67,187万元，实际完成调整预算数的101.40%。

3.地方政府债券资金安排情况

我县2019年通过自治区转贷的地方政府债务转贷收入48,472万元。其中：一般债券31,472万元，包括新增债券27,972万元，再融资债券3,500万元；专项债券17,000万元。根据地方政府债券资金的使用管理要求，经上报自治县人大通过并报自治区财政厅备案，我县48,472万元地方政府债券资金安排用于以下项目：

（1）一般债券27,972万元，其中：用于民安大道项目2,300万元；寿乡大道延长线项目1,660万元、贺州至巴马高速公路资本金2,140万元、返乡农民工创业园项目711万元、易地扶贫搬迁项目20,361万元、“四好”公路项目800万元。

（2）专项债券17,000万元，其中：巴马县民族医院搬迁扩建项目一期工程项目5,000万元、棚户区改造项目12,000万元。

（3）再融资债券3,500万元,用于偿还2016年广西壮族自治区政府一般债券(九期)本金3,500万元。

4.上级补助资金的安排情况

2019年上级补助收入277,913万元，较2018年收入222,563万元增收55,350万元，其中：用于工资福利性支出为103,186万元，用于定额类公用经费为28,893万元，用于民生及社会各项社会事业发展的资金为145,834万元。

（五）财政收支平衡情况

2019年全县公共财政预算总收入为349,267万元，比上年289,176万元同比增加60,091万元，增长20.78%。其中：县级一般预算收入36,876万元；上级补助收入277,913万元（其中：返还性收入3,286万元；一般性转移支付收入194,411万元；专项转移支付收入80,216万元）；债券转贷收入（转代财政部代理发行地方政府债券收入）31,472万元；上年结余结转2,035万元；政府性基金预算调入695万元 调入预算稳定调节基金276万元。总支出348,631万元,比上年289,176万元增支59,455万元，同比增长20.56%。其中：一般预算支出339,042万元；上解支出923万元；债务还本支出3,500万元；安排预算稳定调节基金5,166万元。收支相抵，年终滚存结636万元,其中：专款结转下年支出636万元。实现了当年财政收支平衡略有结余的目标。

2019年全县基金总收入为68,129万元，比上年收入53,017万元增加15,112万元，同比增长28.50%，其中：县本级组织基金收入完成39,808万元；上级补助收入7,496万元;上年结余3,788万元，债务转贷收入（地方政府专项债券转贷收入）17,000万元,市补助直管县收入37万元。基金预算支出总计67,565万元，其中本年支出66,870万元，调出资金695万元，收支相抵，年终滚存结余564万元。

（六）社会保险基金预算执行情况

2019年社会保险基金收入预算数为46,985万元，决算数为58,548万元，完成预算数的124.61%。2019年社会保险基金支出预算数为44,597万元，决算数为54,333万元，完成预算数的121.83%。2019年社会保险基金本年收支相抵，本年结余4,215万元，年末滚存结余28,088万元。

（七）“三公”经费支出情况

2019年“三公”经费支出年初预算数为740万元，其中：公务用车购置及运行维护费108万元，因公出国（境）0万元，公务接待632万元。根据汇总自治县各预算单位报送的2019年度部门决算，2019年自治县本级公共财政预算（含当年财政拨款、上年结余和本年追加）安排的出国（境）经费、车辆购置及运行费、公务接待费（以下简称“三公”经费）为1,647万元，实际支出比年初预算增加907万元，比上年同期增加47万元，增幅2.94%。其中：出国（境）经费41.93万元，比上年增加41.24万元，同比增幅5,976.81%；车辆购置及运行费1,021万元，比上年增加153万元，增幅17.64%；公务接待费584万元，比上年减少148万元，同比下降22.22%。

（八）预备费使用情况

2019年预算安排预备费1,700万元，预算执行中动用预备费1,640万元。主要用于我县2019年预算执行中的抗旱应急、水毁修复、非洲猪瘟等重大动物疫情防控等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的支出。

（九）政府性债务情况

1.政府债务限额。2019年自治区核定我县政府债务限额为189,545万元，其中:一般债务限额162,445万元、专项债务限额27,100万元。

2.政府性债务余额。截至2019年底，全县政府性债务余额为188,824万元。其中:一般债务余额159,700万元、专项债务余额26,500万元、政府负有担保责任的债务余额2,624万元。

3.政府债券转贷情况。2019年自治区转贷我县政府债券48,472万元，其中:一般债券31,472万元(含再融资债券3,500万元)、专项债券17,000万元。

4.债务还本情况。2019年到期债务还本支出3,500万元，主要是偿还2016年广西壮族自治区政府一般债券(九期)本金3,500万元。

（十）盘活财政存量资金使用情况

2019年共盘活收回财政存量资金6,950万元，其中：一般公共预算存量资金205万元、政府性基金存量资金4,083万元、单位往来户存量资金2,568万元、社保基金专户存量资金94万元。收回存量资金统筹用于脱贫攻坚、“三保”等支出，2019年累计支出6,376万元，结余574万元。

（十一）财政涉农资金整合及安排使用情况

根据我县2019年脱贫攻坚工作部署，统筹整合财政涉农资金34,446万元，其中：中央资金23,390万元，自治区资金11,055万元。资金投向：农业生产发展13,818万元，农村基础设施18,372万元，扶贫小额贷款贴息1,606万元、雨露计划650万元。截至2019年12月31日，我县统筹整合财政涉农资金支出进度96.89%。

（十二）扶贫资金使用情况

    2019年财政专项扶贫资金投入和使用情况。截止2019年12月31日,共投入财政专项扶贫资金57,778万元，其中：中央资金13,233万元，自治区资金8,259万元，市级资金812万元，县级资金2,308万元，整合财政涉农资金调整后使用21305扶贫科目金额6,962万元，用于扶贫的政府债券资金11,187万元，其他扶贫资金15,006万元，资金支出56,255万元，进度97.36%。

二、2019年落实人大预算决议情况及财政收支执行成效

从决算情况看，2019年财政部门认真执行自治县人大批准的财政预算决议要求，有效实施积极的财政政策，深入推进财税体制改革，在促进经济社会平稳健康发展中发挥了重要作用。 

（一）三大攻坚战成效明显。牢固树立新发展理念，按照高质量发展要求，统筹当前与长远，兼顾重点和其他，为决胜全面小康作出重大贡献。政府性债务风险防控有力。积极推进存量债务置换工作，降低融资成本。所有存量债务已置换完毕。对2019年到期地方政府债券本金，积极争取自治区代理发行再融资债券予以解决，2019年到期地方政府债券本金3,500万元全部通过再融资债券予以偿还。按时足额兑付地方政府债务利息，全年债务付息支出5,171.49万元，不存在拖欠债务付息现象。积极组织开展政府隐性债务清查统计工作，摸清全县政府隐性债务情况，并制定政府隐性债务化解方案，切实抓好政府隐性债务化解工作，防范政府债务风险。截止2019年底，我县未有债务风险事件发生，未列入预警提示，牢牢守住了不发生系统性区域性风险的“底线”。加大脱贫攻坚投入助力整县脱贫摘帽。2019年共投入扶贫资金34,445.66万元实施农业生产发展项目95个、农村基础设施项目512个、其他脱贫攻坚项目7个。以党政责任追究制推进污染防治攻坚。出台了《巴马瑶族自治县党政干部生态环境责任追究办法（试行）实施细则》，安排资金4,703万元用于支持生态环境改善及污染防治攻坚。通过做好环境整治和生态建设的重点领域、关键环节的资金保障，有效推动了生态环境优势向发展优势的转变。

    （二）民生支出有效保障。坚守财政取之于民，用之于民的根本职责，不断化解民生难题，切实增强群众的获得感、幸福感、归属感。全年民生支出达27.78亿元，占财政支出的79.68%。一是促进教育优先发展。严格落实教育经费“两个比例”“三个增长”要求，筹措资金2035万元用于化解大班额，缓解城区就学压力，安排学生资助资金6595.64万元用于持续加大教育扶贫帮困力度，安排资金8852万元用于改善贫困偏远薄弱学校基本办学条件。二是完善社会保障体系，城市低保标准提高至650元/月，农村低保标准提高至270元/月，农村低保标准和国家扶贫标准实现“两线融合”。三是大力发展医疗卫生事业。全面落实城乡居民医保220 元补助标准，建立健康扶贫工程“一站式”结算服务，贫困户就医报销比例提高至90%，大病保险补偿起付线降至3000元。四是支持城乡协调发展。安排城乡环境卫生治理资金4,703万元,拨付农村公路提质改造、断头路连接、贫困村通屯公路建设资金8,664万元，群众安全出行、方便出行问题进一步得到解决。

    （三）财税改革不断深化。坚持以改革促发展，推动财税改革迈向纵深、落到实处。蹄疾步稳推动预算管理制度改革，完善保障制度，提高“三保”支持保障能力。主动跟进和全面落实中央税制改革部署，在教育、医疗卫生等基本公共服务领域按照上级要求落实推进财政事权和支出责任划分改革。提高部门预算细化度，突出保障重点，优化支出结构，加快预算执行进度，强化预算执行刚性约束。大力实施政府支出经济分类科目改革，科学反映财政支出活动，使政府预算和部门预算有机衔接。创新监督检查方法，推动财政监督与预算管理的有机融合，充分运用监督结果对部门预算项目的真实性、合理性、完整性进行严格审核。推动政府采购“放管服”改革，大力提高政府采购限额标准，取消协议供货和定点加油制度，简化政府采购项目计划登记流程。

    （四）财政管理再上台阶。坚持以监督管理为保障、以创新机制为方略,高标准严要求履行资金管理职能。突出绩效管理，加大财政支出评价力度，构建绩效评价指标体系，2019年组织对18个项目共29,889万元进行绩效自评，推动了绩效评价结果与预算安排的同步进行，相互挂钩。加强国库资金管理，建立国库资金预警机制，对国库余额进行实时监控，按月对资金调度情况进行测算，合理规划库款使用，全年先后调度资金30.64亿元(其中税收返还留解1.78亿元)，有力保障了工资、运转、基本民生等支出用款。加大存量资金盘活力度，先后清理存量资金6,950万元。加强财政借款清收，累计清理收回财政借款1,663.68 万元，有效缓解了财政支出压力。完善国库集中支付电子化，2019年财政厅给的一半任务，于2019年8月底完成我县86个预算单位上线，超过任务过半，于2019年年底，年结结转全县167个预算单位全部上线国库集中支付电子化，比财政厅的要求提前半年。完善和规范了县直机关会议、培训、公务活动用餐等事项费用管理，有效构建厉行节约反对浪费制度体系。加强资金监督检查，2019年先后开展财税政策执行、资金管理使用等各类监督检查3次，查处违规问题资金66.83万元。

    总体来看，2019年预算执行和财政改革情况较好，在预算编制细化程度、部门预算执行、专项资金使用、地方政府性债务管理等方面仍然存在一些需要改进的问题，我们将高度重视，以问题为导向，列出清单，分类整改，对体制机制性问题通过深化改革逐步完善，对操作性问题立行立改，不断提升预算管理的科学性、规范性。 

    主任、各位副主任、各位委员，2019年财政收支任务的圆满完成，得益于自治县委、县政府的坚强领导，得益于自治县人大的有力监督支持。财政部门将主动适应经济发展新常态，紧紧围绕建设国际旅游示范县的战略目标，全面加强财政管理，扎实推进财政改革，促进经济社会发展和民生福祉改善，为部巴马全面建成小康社会提供坚实的财力保障。

    以上报告，请予审议！