巴马瑶族自治县关于2023年度决算（草案）的报告

主任、各位副主任、各位委员：

根据《巴马瑶族自治县人大常委会办公室关于印发<巴马瑶族自治县人大常委会关于开展自治县2023年度本级决算及其部门决算草案初步审查工作方案>的通知》（巴人办发〔2024〕29号）要求，现将我县2023年本级决算有关情况报告如下：

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，面对艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，在河池市委、市政府和自治县党委的正确领导下，在自治县人大、政协有效监督下，全县财税工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，全面贯彻落实习近平经济思想，认真贯彻落实习近平总书记对巴马工作的重要指示精神，紧紧围绕自治县党委、政府的统一决策部署，积极履行财政工作职责，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，依法组织收入，应收尽收，牢固树立过紧日子思想，优化支出结构，深化改革创新，全力支持巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接工作及“五位一体”建设，财政改革发展各项工作取得新成效，我县财政运行总体平稳。

一、2023年决算总体情况

2023年，全县地方一般公共预算收入决算数为33,800万元，同比减少13,702万元，下降28.85%，下降幅度较大主要是一次性非常规非税收入减少，导致非税收入总体超50%幅度下降，税收收入略微增长无法弥补非税收入减少带来的缺口。其中：税收收入完成18,807万元，同比增加3,225万元，增长20.7%；非税收入完成14,993万元，同比减少16,927万元，下降53.03%。

2023年全县一般公共预算总收入决算数为450,911万元，同比增加80,432万元，增长21.71%，在地方一般公共预算收入下降幅度大的情况下，实现增长的原因除上级补助收入照常略有增加外，主要是到期债券还本通过再融资债券58,832万元偿还引起的债券转贷收入大幅增加。其中：地方一般公共预算收入33,800万元，上级补助收入269,410万元，上年结余71,550万元，债券转贷收入76,151万元。全县一般公共预算总支出决算数为332,391万元，同比增加33,462万元，增长11.19%，其中：一般公共预算支出267,737万元，上解支出5,623万元，债务还本支出59,031万元。收支相抵，年终滚存结余为118,520万元。

2023年全县政府性基金总收入决算数为47,488万元，同比减少8,319万元，下降14.91%，主要是国有土地出让收入锐减。其中：政府性基金本级收入7,027万元，上级补助收入1,463万元，地方政府专项债券转贷收入32,491万元，上年结余收入6,495万元。按照以收定支原则，全县政府性基金总支出决算数为36,479万元，同比减少12,833万元，下降26.02%。其中：政府性基金支出26,979万元，债务还本支出9,500万元。收支相抵，年终滚存结余为11,009万元。

2023年全县社会保险基金收入总计44,652万元，同比增加7,449万元，增长20.02%。其中：当年收入28,559万元，同比增加7,220万元，增长33.83%；上年结余16,093万元，同比增加229万元，增长1.44%。当年全县社会保险基金支出总计23,106万元，同比增加1,996万元，增长9.46%。收支相抵，年终滚存结余21,546万元。

2023年全县国有资本经营预算总收入3万元。其中当年收入1万元，上年结余收入2万元。资金来源全部是上级通过国有资本经营预算下达的转移支付资金。按照以收定支原则，国有资本经营预算总支出1万元。收支相抵，年终滚存结余2万元。

上述决算情况表明，2023年全县财政实现了收支平衡，但结余较大。

二、2023年全县财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.地方一般公共预算收入决算情况。2023年全县地方一般公共预算收入决算数为33,800万元，比上年决算数减少13,702万元，下降28.85%。其中：

（1）税收收入完成18,807万元，比上年决算数增加3,225万元，增长20.7%，占地方本级收入比重为55.64%，比上年增长22.84个百分点。增幅大的主要原因是2022年是增值税留抵退税政策出台第一年，留抵退税金额总计11,889元，导致税收收入下降较多，而2023年留抵退税仅2,900万元，同时稽查查补留抵退税回缴。主要项目决算情况：增值税完成7,804万元，比上年增收3,219万元，增长70.21%；企业所得税完成4,558万元，比上年增收3206万元，增长237.13%；个人所得税完成673万元，比上年增收135万元，增长25.09%。

（2）非税收入完成14,993万元，比上年减少16,927万元，下降53.03%，占地方一般公共预算收入比重为44.36%，比上年减少22.84个百分点。降幅大的主要原因是非常规性非税收入大幅减少。2022年我县依靠非常规性非税收入23,948万元实现财政收入目标，通过深挖非税收入潜力来弥补财政收入缺口，而2023年非常规性非税收入仅3,600万元左右。主要项目决算情况：

专项收入完成1,561万元，比上年减收174万元，下降10.03%；行政事业性收费收入完成2,435万元，比上年增收343万元，增长16.4%；国有资源（资产）有偿使用收入完成8,010万元，比上年减收15,262万元，下降65.58%。

2.转移性收入决算情况。2023年，我县一般公共预算转移性收入为417,111万元，同比增加94,134万元，增长29.15%。转移性收入项目完成的具体情况：

（1）上级补助收入269,410万元，比上年决算数增加37,352万元，增长16.1%。其中：返还性收入3,242万元，与上年决算数持平；一般性转移支付收入225,485万元，比上年决算数增加21,015万元，增长10.28%；专项转移支付收入40,683万元，比上年决算数增加16,337万元，增长67.1%。

（2）地方政府债券转贷收入76,151万元，比上年决算数增加43,647万元，增长134.28%，主要是到期债券本金高、通过再融资债券偿还引起的债券转贷收入大幅增加。其中：新增政府一般债券17,319万元，再融资债券58,832万元。

（3）上年结余收入71,550万元，为2023年结转至2024年继续使用的专款和历年结余资金，比上年决算数增加13,135万元，增长22.49%。

3.一般公共预算支出决算情况。2023年，全县一般公共预算支出总决算数为332,391万元，同比增加33,462万元，增长11.19%。其构成情况：

（1）一般公共预算支出267,737万元，完成年度预算数的69.32%，同比减少3.09%。各支出科目年度预算完成情况：一般公共服务支出26,480万元，完成年度预算数的98.94%，同比下降0.63%；国防支出41万元，完成年度预算数的9.95%，同比下降91.98%；公共安全支出6,205万元，完成年度预算数的77.37%，同比下降32.61%；教育支出58,355万元，完成年度预算数的82.87%，同比增长2.51%；科学技术支出4,453万元，完成年度预算数的99.26%，同比增长58.98%；文化旅游体育与传媒支出3,230万元，完成年度预算数的57.93%，同比增长28.17%;社会保障和就业支出37,596万元，完成年度预算数的96.67%，同比增长2.01%；卫生健康支出20,200万元，完成年度预算数的87.34%，同比增长2.97%；节能环保支出2,345万元，完成年度预算数的34.35%，同比增长10.56%；城乡社区支出5,009万元，完成年度预算数的89.62%，同比下降17.44%；农林水支出73,002万元，完成年度预算数的50.14%，同比下降6.64%；交通运输支出8,387万元，完成年度预算数的42.91%，同比下降8.07%;资源勘探工业信息等支出960万元，完成年度预算数的83.48%，同比下降47.45%；商业服务业等支出680万元，完成年度预算数的36.44%，同比下降68.03%；金融支出715万元, 完成年度预算数的58.99%，同比下降34.52%；自然资源海洋气象等支出1,405万元，完成年度预算数的38.26%，同比增长7.83%；住房保障支出8,688万元，完成年度预算数的96.39%，同比下降6.04%；粮油物资储备支出115万元，完成年度预算数的9.89%，同比下降85.66%；灾害防治及应急管理支出2,146万元，完成年度预算数的52.43%，同比下降4.37%；其他支出0万元，完成年度预算数的0%，同比下降100%；债务付息支出7,641万元,完成年度预算数的100%，同比增长9.63%；债务发行费用支出84万元，完成年度预算数的100%，同比增长133.33%。部分科目年度预算数相对年初预算数调整较大主要原因：一是年初预算预留部分的资金在预算执行中下达到各预算单位，相应需调减其他支出等科目支出的年初预算,支出类别发生变化,不改变资金的实际使用用途，仅是具体列支科目的变化；二是年度预算执行过程中自治区补助增加，相应调整增加相关支出科目年度预算数。

从支出经济分类科目看，机关工资福利支出39,945万元，机关商品和服务支出11,465万元，机关资本性支出（一）17,198万元，机关资本性支出（二）357万元，对事业单位经常性补助70,877万元，对事业单位资本性补助1,004万元，对企业补助110万元，对企业资本性支出0万元，对个人和家庭的补助27,828万元，对社会保障基金补助7,744万元，债务利息及费用支出7,725万元，其他支出83,484万元。

（2）上解上级支出5,623万元，比上年决算数增加3,559万元，增长172.43%，主要为法院和检察院上划基数、结余结转资金3,059万元及我县需承担的2022年度河池市县域经济发展专项考核奖励资金500万元。

（3）调出资金0万元，比上年决算数减少178万元，下降100%。

（4）债务还本支出59,031万元，比上年决算数增加38,629万元，增长189.34%。其中：本级财政安排还本支出200万元；通过申请再融资债券解决到期债务还本58,300万元；其他一般债务还本531万元，专项用于拖欠企业账款支出。

4.一般公共预算结余情况。收支相抵，年终滚存结余决算数为118,520万元,其中结转下年的本级专项收入结余3,161万元，上级专款115,359万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1.政府性基金预算收入决算情况。2023年全县政府性基金总收入决算数为47,488万元，同比减少8,319万元，下降14.91%。具体为：

（1）县本级政府性基金预算收入7,027万元，完成调整预算的98.97%，同比减收21,065万元，下降74.99%。其中：国有土地使用权出让收入5,242万元，同比减收20,676万元，下降79.77%；城市基础设施配套费收入714万元，同比减收176万元，下降19.78%；污水处理费相关收入441万元，同比减收109万元，下降19.82%；其他政府性基金收入0万元，同比减收160万元，下降100%；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入630万元，同比增收56万元，增长9.76%。

（2）政府性基金转移性收入40,461万元，其中：上级补助收入1,475 万元，地方政府专项债券转贷收入32,491万元，上年结余收入6,495万元。

2.政府性基金预算支出决算情况。2023年，全县政府性基金支出总计36,479万元，同比减少12,833万元，下降26.02%。其中：政府性基金预算支出26,979万元，比上年决算数减少22,333万元，下降45.29%；债务还本支出9,500万元，比上年决算数增加9,500万元，增长100%。其中：文化旅游体育与传媒支出4万元，同比减支2万元，下降33.33%；社会保障和就业支出1374万元，同比增支487万元，增长54.9%；城乡社区支出16,114万元，同比减支9,634万元，下降37.81%；农林水支出142万元，同比减支169万元，下降54.34%；其他支出7,710万元，同比减支13,124万元，下降62.99%；债务付息支出1,630万元，同比增支136万元，增长9.10%；债务发行费用支出5万元，同比减支27万元，下降84.38%。

3.政府性基金结余情况。收支相抵，年终滚存结余决算数为11,009万元，其中结转下年继续使用的本级政府基金专项收入结余2,034万元，上级专款8,975万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

全县社会保险基金期初余额16,093万元，本年收入28,599万元，完成年初预算25,618万元的111.64%；本年支出23,106万元，完成年初预算数22,615万元的102.22%，本年收支结余5,453万元，年末滚存结余21,546万元。各险种具体收支情况为：

1.城乡居民基本养老保险基金期初余额15,138万元，2023年收入8,876万元，完成年初预算数9,238万元的96.08%；2023年支出6,538万元，完成年初预算数6,649万元的98.33%，本年结余2,388万元,年终滚存结余17,476万元。 

2.机关事业单位养老保险基金期初余额955万元，2023年收入19,683万元，完成年初预算数16,380万元的120.16%；2023年支出16,568万元，完成年初预算数15,965万元的103.78%，本年结余3,115万元，年末滚存结余4,070万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算总收入3万元，全部是上级通过国有资本经营预算下达的转移支付资金，根据上级财政部门要求，列入国有资本经营预算。国有资本经营预算总支出1万元，收支相抵，年终结余2万元。

三、2023年全县“三公”经费决算情况

根据2023年全县部门决算反映，2023年全县一般公共预算财政拨款的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出合计900万元，比年初预算数1,075万元减少175万元，下降16.28%，比上年部门决算数减少364万元，下降28.8%。下降主要原因是：受库款紧张影响，很多当年及历年拖欠的“三公”经费未能实际支付。其中：1.公务用车购置及运行维护费650万元，比年初预算数534万元增加116万元，增长21.72%。2023年公务用车购置4辆，公务用车保有量231辆；2.公务接待费250万元，比年初预算数541万元减少291万元，下降53.79%。2023年国内公务接待2624批次，国内公务接待共计42591人次；3.因公出国（境）费0元。

四、2023年其他有关事项的说明

（一）2023年全县地方政府性债务情况

1.政府债务限额情况。2023年度，自治区核定我县政府债务限额为331,400万元，其中：一般债务限额235,000万元，专项债务限额96,400万元。

2.政府债务余额情况。截至2023年底，全县政府性债务余额为329,677万元。其中：一般债务余额233,286万元，专项债务余额96,391万元。全县政府债务余额控制在政府债务限额以内。

3.政府债券转贷情况。2023年我县获得新增政府债券资金108,641万元，其中：新增政府一般债券17,319万元，专项债券22,991万元，再融资债券68,331万元。其中：

新增政府一般债券资金17,319万元，安排用于巴马县“三项工程”补助资金项目6,885万元，城市背街小巷项目653万元，巴马县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目244万元，巴马瑶族自治县公共卫生防控救治能力建设三年行动计划项目100万元，乡村振兴交通基础设施项目建设——同岁至所略（二期）4,200万元，乡村振兴（产业园区）项目建设——巴马山茶油生态产业园项目500万元，城镇保障性安居工程123万元，小型水库安全运行项目4,614万元。

新增政府专项债券资金22,991万元，安排用于人民医院传染病综合楼项目1,000万元，巴马瑶族自治县返乡入乡创业园项目（一期）5,000万元，专项用于偿还我县政府拖欠企业账款16,991万元。

再融资债券68,331万元，其中67,800万元全部用于偿还到期的债券本金，531万元用于偿还政府拖欠企业账款。  

4.债务还本情况。2023年偿还到期债务本金68,531万元，其中：一般政府债券本金58,500万元,专项债券本金9,500万元；偿还政府拖欠企业账款531万元。

（二）预备费使用情况

2023年初预算安排预备费2,940万元，预算调整数为3,703万元，全年动用预备费140万元，未动支的预备费3,563万元，按照《中华人民共和国预算法》有关规定在年度预算调整时已用于平衡预算。

（三）财政预算绩效管理情况

  1.进一步加强预算绩效目标管理。组织全县部门编制预算并同步报送项目支出绩效目标和部门整体绩效目标，邀请第三方对我县2023年73个部门153个单位项目支出绩效目标和部门整体绩效目标进行审核，提出修改意见，由归口股室对部门修改后的绩效目标进行审核，并同步报送人大批复。目前，我县预算绩效管理已从一般公共预算拓展到政府性基金预算、国有资本经营预算，逐步延伸到政府投资基金、政府采购、政府购买服务和政府债务项目等领域，实现预算和绩效管理一体化，统筹联动，整合使用方向相同或类似的预算资金，着力提高财政资金资源配置和使用效益。

 2.推进绩效目标运行监控工作。对2023年预算绩效目标进行动态监控跟踪管理，由预算单位在预算一体化系统填报监控表和上传监控报告。对完成进度存在问题的目标和指标原因进行分析，提出改进建议，把监控中发现的问题反馈给被监控单位，督促单位进行整改并撰写整改完成情况说明。

3.提高财政资金使用效率。按照全面实施预算绩效管理理念，不断完善和制定管理流程，提升绩效目标质量，强化绩效评价结果运用，坚决消减无效支出，节约成本，达到“花钱必问效、无效必问责”效果，提升全过程预算绩效管理水平。

（四）盘活财政存量资金使用情况

2023年年初结转以及当年盘活的财政存量资金共27,794万元，当年仅支出2,927万元，再次盘活收回沉淀存量资金3,396万元用于消化我县暂付款，年底结余21,471万元。因我县暂付款规模较大且不减反增，几年来多次被各级审计点出，考虑到“我县库款紧张，为完成当年一般公共预算支出进度，库款优先用于当年预算资金，无法兼顾历年资金指标支出”的实际情况，再次盘活收回沉淀存量资金全部用于消化暂付款，不再安排其他支出。

（五）结转结余资金使用情况。

2022年结转到2023年继续使用的结余资金为78,047万元，截至2023年底仅支付5,821万元，剩余72,226万元继续结转至下个年度使用。

五、落实人大批准的预算决议有关情况

根据自治县人大十六届第三次会议有关决议，我们积极推进财税体制改革，努力克服财政收支矛盾突出的困难，加强预算管理，促进积极财政政策更加积极有为，促进全县社会经济更好发展。

（一）全力强化收入管理。2023年，面对外部环境严峻复杂和持续减税降费、增值税留抵退税政策因素影响，财政运转虽举步艰难，但全县各部门仍通力协作、密切配合，全力抓收入，将降幅压到最低。2023年全县地方一般公共预算收入完成33,800万元，下降28.85%，完成河池市最终下达任务数35,000万元的96.57%。

（二）全面贯彻落实重大工作决策部署。1.全面落实积极财政政策。一是发挥金融杠杆落实财政贴息。2023年发放“桂惠贷”1146笔 86,299万元，惠及1655家企业和个体工商户，降低市场主体融资成本1,762万元。二是积极争取政府债券资金。争取到新增政府债券资金40,310万元，其中23,319万元用于全县重大项目建设,16,991万元专项用于偿还我县政府拖欠企业账款。三是争取再融资债券。争取到再融资债券资金共计68,331万元用于偿还到期本金及偿还拖欠企业账款。四是落实减税降费政策。全年留抵退税2,900万元，进一步减轻企业负担。2.全力支持推进乡村振兴。2023年统筹整合财政涉农资金28,815万元，其中：中央资金21,918万元，自治区资金6,897万元。资金用于农业生产发展17,031万元，农村基础设施7,876万元，其他（乡村建设公益性岗位、外出跨省务工交通补贴、县域内务工稳岗就业补贴、雨露计划）3,908万元，资金总支出28,815万元，支出进度100%。各级财政衔接乡村振兴资金投入34,865万元（其中中央资金21,918万元、自治区资金6,897万元、市级资金295万元、县级资金5,754.85万元），资金支出33,422万元，支出进度95.86%。3.压实“六稳”实现“六保”。一是严稳金融。做好金融风险防控和监测工作，建立农村中小金融机构风险化解处置机制，全县不良贷款率控制在5%以内，牢牢守住“三条”底线；二是严稳就业。共筹集就业专项资金1,775万元，累计支出1,579万元；三是严保民生。我县用于民生方面支出资金为223,757万元，占一般公共预算支出比重的83.57%。4.坚持“勒紧裤腰带过日子”。一是精打细算，从源头上严“审”。从严从紧编制2023年预算，全县各单位人员类和运转类经费全额安排，特定类项目工作经费按照30%压减，共计压减2,351万元，下降11.77%。二是压减支出，从执行上严“控”。2023年预算安排 “三公两费”经费2,025万元，较上年年初预算数压减401万元，下降20.3%，压减经费全部用于改善民生及保市场主体。

（三）加强债务管理，千方百计防范化解债务风险。一是紧盯“三保”风险。密切监测库款保障情况，2023年全年”三保“专户库款保障水平在合理区间内运行，保障工资正常发放，机构正常运转，民生支出及时兑现，牢牢守住“三保”底线。二是紧盯暂付款风险。积极筹措资金消化财政暂付性款项，2023年通过盘活存量资金、压减一般性支出等多渠道筹措资金3,396万元消化暂付款规范政府债务管理、政府举债行为。三是妥善化解债务存量，打好防范化解风险攻坚战。一是我县成立化债专班，一个月至少召开两次化债会议，研究部署化债工作，防“爆雷”。二是2023年政府隐性债务累计化解进度为121.35%，不存在虚假化债或新增（含漏报）隐性债务情况。三是政府债券按时足额还本付息，年度未出现辖区出现Ⅳ级（一般）、Ⅱ级（重大）、Ⅲ级（较大）政府性债务风险事件。

（四）强化统筹兼顾，有效促进民生事业均衡发展。我县始终把民生支出作为稳增长、促发展的重点予以优先保障，坚守民生底线，全面提升群众幸福感。坚持共享发展理念，着力补齐民生短板，使人民群众在共建共享发展中有更多获得感。2023年全县用于民生方面支出资金223,757万元，占一般公共财政预算支出比重83.57%。一是优先保障教育事业发展，重点保障“两免一补”、国家助学金等各项学生资助资金，巴马高中扩建项目、巴马国旅区二中实现复工，全力改善高中办学条件。教育投入58,450万元，占地方一般公共预算支出的21.83%，比上年提高1.23个百分点。二是支持完善社会保障制度和医疗卫生体系，全面实行了城镇居民养老保险制度，逐年提高城乡低保对象、孤儿、农村五保户、退役军人等人员补助标准，增加了低收入群体收入，保障了困难群体的基本生活；足额落实基本公共卫生服务财政补助标准；完善城乡居民基本医保制度，足额落实新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险财政补助标准；巴马妇幼保健院整体搬迁项目完成建设。社会保障和就业投入37,516万元，占地方一般公共预算支出的14.01%，比上年提高0.67个百分点。三是支持文化体育事业发展，举办各项县级活动。支持博物馆、图书馆、体育场馆、爱国主义教育基地等公益性文化设施免费开放等公益性文化活动，提升基层文化服务水平。文化旅游体育和传媒投入3,230万元，占地方一般公共预算支出的1.21%。四是深入实施城乡社区建设，加快推进市政基础设施建设、城区规划道路扩建、城区亮化工程等。城乡社区事务投入5,009万元，占地方一般公共预算支出的1.87%。五是支持创建全国文明城市，整治整改“空中飞线”、背街小巷面貌，健康发展“地摊经济”，保障乡镇“三清三拆”工作等总计投入1,046万元，其中：全国文明城市创建工作经费502万元，“三清三拆”工作经费284万，背街小巷整治改造上级专项资金260万元。

（五）持续深化财政金融改革，提升财政治理效能。一是深入推进“五位一体”信用体系建设。以打造“全国农村综合性改革试点试验区”为契机，深化推进“五位一体”农村信用体系建设，通过构建动态严谨的信用信息归集新机制、科学开放的信用设置评级新机制、智能丰富的信用应用场景新机制、务实有效的信用政策支持新机制等4大机制，全面提升信用信息采集质效，出台守信激励失信惩戒机制，依托评级结果大力拓展应用场景，增强农村主体发展能力，引导农村主体强化行为自律，探索构建基层社会治理长效机制。当前，我县“五位一体”农村体系建设全面深入推进，新型现代乡村治理机制正在逐步形成。全县评级农户6.33万户，信用户率93.96%，全县有10个乡（镇）、109个村（社区）均全部参评，信用率分别为100%、80.37%；全县有313个新型农业经营主体（含村集体经济组织）全部参评，信用率60.38%。自2017年以来，已授信农户11593户，授信金额12.5亿元；授信行政村109个，授信金额3.27亿元；授信新型农业经营主体164家，授信金额3.92亿元，已累计发放3.9万笔共24.08亿元信用贷款；全县信用等级为A级以上信用户均可以通过云闪付“信惠巴马”领取对应等级的消费卷，到指定的商户或公交车上消费；在农商行、政务中心、县人民医院为4A、5A级农户提供优先服务绿色通道；在人寿源景区实现线上购买门票优惠服务；建立寿乡贷，为信用等级为A级以上的农户发放无抵押无担保的信用贷款。二是加强政府采购管理，提升政府采购效益。2023年，全年完成政府采购金额39,849万元，节约422万元，节约率1.05%。三是完善和加强财政预算结算评审工作，为节约和保障财政资金安全保驾护航。2023年，完成评审项目199个，送审金额282,153万元，审定金额268,299万元，核减金额13,890万元，核减率4.92%；完成项目审核45个，送审金额共计13,349万元，审定金额12,689万元，核减金额660万元，核减率4.94%。四是全面实施预算绩效管理。2023年，实现全县部门编制预算并同步报送项目支出绩效目标和部门整体绩效目标，完成审核73个部门153个单位项目支出绩效目标和部门整体绩效目标并同步报送人大批复。目前，我县预算绩效管理已从一般公共预算拓展到政府性基金预算、国有资本经营预算，逐步延伸到政府投资基金、政府采购、政府购买服务和政府债务项目等领域，实现预算和绩效管理一体化，统筹联动，整合使用方向相同或类似的预算资金，着力提高财政资金资源配置和使用效益。

2023年财政收支尤为艰难，财政运行和财政改革发展面临着突出困难与挑战，主要有：一是财政收支矛盾异常突出，重点项目建设、乡村振兴、教育发展等资金需求量大，收支保障压力增大；二是社会保障等民生支出刚性增长较快，资金调度的难度和收支平衡压力前所未有；三是预算约束力不强，非预算支出较多，保障全县经济社会发展压力增大；四是债务还本付息进入高峰期，财政压力持续加大。2023年政府债券还本付息总计77,802万元；五是化解隐性债务和消化暂付款未达预计目标，暂付款不降反增，2023年新增暂付款42,297万元；六是财源建设乏力，一般公共预算收入下降幅度大，比上年同期数47,502万元减少13,702万元，下降28.85%；七是财政库款紧张，导致一般公共预算支出缓慢，2023年一般公共预算支出进度仅为76.85%，低于财政厅支出进度90%要求的13.15个百分点，同比减支8,548万元，下降3.09%。

我们将高度重视这些问题，并采取有力措施加以解决。

六、2022年度预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

自治县2022年度预算执行和其他财政收支审计报告指出9个问题，已完成整改6个，部分整改2个，未完成整改1个，完成整改率66.67%。具体为：

（一）关于“预算支出执行进度慢”的问题。

整改情况：已完成整改。当前我县预算支出执行率低主要是由于财政暂付款过大，占用预算项目资金，国库资金紧张，库款保障水平低下，无法及时清算平台待付资金等。我县加大组织财政收入的力度，多渠道挖掘财政收入的潜力，增加收入，同时大力压缩一般性支出，进一步压减财政暂付款规模，努力消化暂付款，增加库款，积极保障预算执行，并通过年底对执行条件发生变化、年度内难以执行的预算，调剂用于其他急需资金支持的项目以及追减的方式提高预算执行率。2023年底，我县的预算执行率为73.01%，较以前年度有明显提高。

（二）关于“未按规定进行预算调整600万元”的问题。

整改情况：已完成整改。在预算执行中，已按要求进行的预算调整，并编制预算调整方案，且同步提请本级人民代表大会常务委员会审查批准。

（三）关于“新增一般债券资金使用效率低”的问题。

整改情况：部分整改。审计报告指出2022年提出新增一般债券资金尚有3,881万元未形成支出，截至目前已支出2,195万元，尚有1,686万元未付。经核实，民安至百林项目目前已停工，涉及债券资金39.81万元未能形成支出；农村公办学校校舍安全保障长效机制项目由于项目进度缓慢暂未申请支付，涉及金额86万元；农村生活垃圾处理设施、乡镇饮用水监测项目两个项目已完成合同约定拨付金额，剩余金额0.31万元已无法支出，下一步将盘活收回使用。其余剩余项目因库款紧张，未能清算涉及金额1,560万。

（四）关于“挤占挪用库款77752.36万元”的问题。

整改情况：部分整改。挤占的库款已支出，形成暂付款，2023年通过对各部门存量资金进行清理盘活消化暂付款3,396万元。下一步将多措并举提高财政收入，多渠道挖掘财政收入的潜力，增加收入消化财政暂付款。

（五）关于“未严格控制暂付款项新增规模”的问题。

整改情况：未完成整改。2023年新增暂付款42,297万元，暂付款规模达13,083万元。2023年通过对各部门存量资金进行清理盘活仅消化暂付款3,396万元。2023年，县级组织财政收入下降严重，政府性基金短收严重，国有土地出让收入与预期相差甚大。一般公共预算收入比年初预算锐减16,582万元导致预算支出缺口，以及急需兑现公务员工资津补贴全年提高金额、全县行政事业和长聘人员追加五险两金、各类失地征地补偿款、政府债务付息、县本级财政衔接推进乡村振兴补助资金项目支出、各类项目支出（工程款及农民工工资）等形成了大额暂付款，导致暂付款只增不减。下一步将多措并举提高财政收入，弥补国库存款，消化暂付款。一是积极组织本级财政收入，加大政策性住房、“两违”建筑、城区自建房加层和国有资产等处置力度，增加财政收入；二是加大欠款催收力度，加大已成交土地应缴未缴土地出让金和增减挂省内交易指标收入的催收力度，弥补国库存款；三是加快已征土地出让力度，增加国有土地出让收入，消化暂付款；四是加快旱改水工作进度，尽快出让指标形成收入；五是盘活财政存量资金，优先用于消化暂付款；六是压减一般性支出，筹措资金消化暂付款。

（六）关于“‘三公’经费和培训费不降反增”的问题。

整改情况：已完成整改。2023年预算全县各单位人员类和运转类经费全额安排，特定类项目工作经费按照30%压减，共计压减2,351万元，下降11.77%。其中“三公两费”经费2,025万元，较2022年年初预算数压减401万元，下降20.3%。12月初，按照文件要求，我县将未支出的“三公两费”结余指标按照10%进行压减，共压减158万元。根据2023年全县部门决算反映，2023年“三公”支出合计900万元，比年初预算数1,075万元减少175万元，下降16.28%，比上年部门决算数减少364万元，下降28.8%。“培训费”支出825万元，比上年部门决算数减少232万元，下降21.95%。

（七）关于“违规安排政府性基金预算资金3138.66万元”的问题。

整改情况：已完成整改。2023年，我县已严格按照《财政部 国土资源部关于进一步强化土地出让收支管理的通知》（财综〔2015〕83号）规定安排政府性基金支出项目。

（八）关于“基层‘三保’未按时支付”的问题。

整改情况：已完成整改。2023年底，我县“三保”专户尚有结余，涉及“三保”支出项目均已支付到位。

（九）关于“财政预算资金绩效工作质量有待提高”的问题。

整改情况：已完成整改。1.针对第三方提供的数据不准确问题，已督促第三方整改并更换报告；2.为提高全县各预算单位的工作质量，每年都聘请第三方人员来我县进行现场培训，同时开展各项业务时有专门的技术人员线上指导。

主任，各位副主任，各位委员，进一步加强完善财政预决算管理，对促进当前我县经济持续健康发展和社会和谐稳定意义重大。我们将在自治县党委的正确领导下，认真贯彻落实河池市委、市政府和自治县的各项决策部署和自治县十六届人大第四次会议的有关决策、决定以及本次会议提出的要求，全面贯彻实施《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，加力提效落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，推进财税体制改革，加强预算管理监督，持续提升财政资金效能，为推动我县经济社会加快发展作出新的更大贡献！