自治县关于2021年度决算（草案）的报告

--在自治县人大常委会2021年度本级决算及部门决算草案审查会上的报告

巴马瑶族自治县财政局

关于2021年度决算（草案）的报告

巴马瑶族自治县财政局      2022年9月16日

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议议程，下面由我汇报2021年度自治县财政决算情况。

2021年，面对不稳定的新冠感染疫情及减税降费政策的冲击，在河池市委、市政府和自治县委的正确领导下，全县财税工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，紧紧围绕县委、县政府的统一决策部署，积极履行财政工作职责，本着“一季度‘开门红’，二季度‘双过半’，三季度‘打硬仗’，四季度‘算总账’”的工作方式，用“1135”工作思路统揽财政工作全局，扎实做好“十四五”开局起步、提速争先工作，同时，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，依法组织收入，应收尽收，牢固树立过紧日子思想，优化支出结构，深化改革创新，全力支持巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接工作及“五位一体”建设，财政改革发展各项工作取得新成效，我县财政决算情况总体较好。

一、2021年自治县财政决算总体情况

（一）财政总收入完成情况

2021年年初预算财政总收入为193,011万元，预算调整数为313,744万元，决算数为326,223万元，完成调整预算数的103.98%，同比减收57,614万元，下降15.01%。

2021年,政府性基金总收入年初预算数为116,789万元，预算调整数为53,899万元，决算数为89,003万元，完成调整预算数的165.13%，同比增收28,653万元，增长47.48%。

（二）地方组织财政收入完成情况

1.公共财政预算收入完成情况

2021年，全县组织完成财政收入75,707万元，完成年初预算数77,381万元的97.84%，比上年67,291万元增收8,416万元，增长12.51%。

县级公共财政预算收入53,455万元，完成年初预算数49,670万元的107.62%，比上年44,115万元增收9,340万元，增长21.17%。其中：税收收入完成25,097万元，完成年初预算数29,289万元的85.69%，比上年23,631万元增收1,466万元，增长6.2%。非税收入完成28,358万元，完成年初预算数20,381万元的139.14%，比上年20,484万元增收7,874万元，增长38.44%。

2.基金收入完成情况

2021年，县本级组织基金收入年初预算数为116,135万元，预算调整数为52,420万元，决算数为87,203万元，完成调整预算数的166.35%，比上年23,319万元增收63,884万元，增长273.96%。政府性基金收入各个科目完成情况为：国有土地使用权出让收入85,815万元、城市基础设施配套费收入608万元、污水处理费收入473万元。

（三）税收上划情况

2021年我县上划中央收入16,823万元，比上年17,677万元减少854万元，下降4.83%；上划自治区“四税”收入5,429万元，比上年5,499万元减少70万元，下降1.27%。

（四）财政支出情况

1.公共财政预算支出完成情况

2021年年初预算总支出为193,011万元（其中：公共财政预算支出192,088万元,上解支出923万元，调整预算总支出为313,744万元（其中：公共财政预算支出300,892万元,上解支出919万元,债务还本支出11,933万元），支出决算数为267,808万元（其中：公共财政预算支出254,670万元,上解支出1,205万元，债务还本支出11,933万元），本年总支出完成县人大通过调整预算数313,744万元的85.36%，比上年382,203万元减支114,395万元，下降29.93%。

按照功能分类，主要支出项目完成情况如下：

1.一般公共服务支出32797万元，完成年度调整预算34639万元的94.68%，同比减支10933万元，下降25%。

2.国防支出211万元，完成年度调整预算181万元的116.57%，同比减支2783万元，下降92.95%。

3.公共安全支出9828万元，完成年度调整预算9012万元的109.05%，同比减支1148万元，下降13.63%。

4.教育支出48007万元，完成年度调整预算56061万元的85.63%，同比减支7073万元，下降12.84%。

5.科学技术支出146万元，完成年度调整预算150万元的97.33%，同比增支8万元，增长5.80%。

6.文化旅游体育与传媒支出1731万元，完成年度调整预算1717万元的100.82%，同比减支3733万元，下降68.32%。

7.社会保障和就业支出32447万元，完成年度调整预算35781万元的90.68%，同比减支5673万元，下降4.88%。

8.卫生健康支出15883万元，完成年度调整预算17967万元的88.40%，同比减支17804万元，下降52.85%。

9.节能环保支出947万元，完成年度调整预算1722万元的54.99%，同比减支1037万元，下降52.27%。

10.城乡社区支出12943万元，完成年度调整预算6728万元的192.38%，同比减支2904万元，下降18.33%。

11.农林水支出65736万元，完成年度调整预算83566万元的78.66%，同比减支49664万元，下降43.04%。

12.交通运输支出（民生支出）16021万元，完成年度调整预算20594万元的77.79%，同比减支11040万元，下降40.80%。

13.资源勘探信息事务支出338万元，完成年度调整预算260万元的130%，同比减支3727万元，下降91.69%。

14.商业服务业支出1016万元，完成年度调整预算1430万元的71.05%，同比增支272万元，增长36.56%。

15.金融支出814万元，完成年度调整预算595万元的136.81%，同比增支776万元，增长2042.11%。

16.自然资源海洋气象等支出586万元，完成年度调整预算1352万元的43.34%，同比减支4334万元，下降88.09%。

17.住房保障支出7606万元，完成年度调整预算9280万元的81.96%，同比减支473万元，下降5.85%。

18.粮油物资储备支出11万元，完成年度调整预算4万元的275%，同比减支858万元，下降98.73%。

19.灾害防治及应急管理支出940万元，完成年度调整预算941万元的99.89%，同比减支914万元，下降49.30%。

20.其他支出472万元，上年决算数为0万元。

21.债务付息支出6163万元，完成年度调整预算7507万元的83.43%，同比增支373万元，增长6.44%。

22.债务发行费用支出27万元，完成年度调整预算27万元的100%，同比增支5万元，增长22.73%。

按照经济分类科目划分为：

1.机关工资福利支出40437万元，2020年度支出49928万元，减少9491万元，下降19.01%。

2.机关商品和服务支出18514万元，2020年度支出15618万元，增加2896万元，增长18.54%。

3.机关资本性支出（一）支出39464万元，2020年度支出75196万元，减少35732万元，下降47.52%。

4.机关资本性支出（二）支出5305万元，2020年度支出42830万元，减少37525万元，下降87.61%。

5.对事业单位经常性补助支出57530万元，2020年度支出44246万元，增加13284万元，增长30.02%。

6.对事业单位资本性补助支出1323万元，2020年度支出8683万元，减少7360万元，下降84.76%。

7.对企业补助支出1112万元，2020年度支出0万元。

8.对个人和家庭的补助支出21097万元，2020年度支出34987万元，减少13890万元，下降39.70%。

9.对社会保障基金补助支出6571万元，2020年度支出24661万元，减少18090万元，下降73.35%。

10.债务利息及费用支出6190万元，2020年度支出5812万元，减少378万元，下降6.50%。

11.其他支出57127万元，2020年度支出75304万元，减少18177万元，下降24.14%。

2.政府性基金支出完成情况

2021年，全县基金支出年初预算数为116,789万元，调整预算数53,899万元，决算数为86,608万元，完成调整预算数的160.69%，比上年60,347万元增支26,261万元，增加43.52%。

3.地方政府债务转贷收入及债券资金安排情况

2021年，自治区转贷我县地方政府一般债务收入27,741万元，其中：国际组织借款转贷收入（世行广西扶贫示范项目贷款）3,475万元，新增政府债券收入24,266万元。根据地方政府债券资金的使用管理要求，经上报自治县人大通过并报自治区财政厅备案，我县24,266万元地方政府债券资金安排用于以下项目：

（1）新增一般债券资金13,466万元安排用于以下项目：贺州至巴马高速公路项目8,000万元；民安至百林公路项目4,000万元；东山至江州公路项目1,000万元；巴马瑶族自治县小型水库安全运行项目466万元。

（2）再融资债券10,800万元，用于偿还本年到期的2014年政府债券（三期）90%的本金4,600万元和2016年政府债券（十期）90%的本金6,200万元。

4.上级补助资金的安排情况

2021年上级补助收入243,393万元，较2020年收入309,480万元减少66,087万元，其中：用于工资福利性支出为101,754万元，用于定额类公用经费为15,686万元，用于民生及社会各项社会事业发展的资金为125,953万元。

（五）财政收支平衡情况

2021年全县公共财政预算总收入为326,223万元，比上年383,837万元同比减少57,614万元，下降15.01%。其中：县级一般预算收入53,455万元；上级补助收入243,393万元（其中：返还性收入3,286万元；一般性转移支付收入198,045万元；专项转移支付收入42,106万元）；债券转贷收入（转贷自治区代理发行地方政府债券收入）27,741万元；上年结余1,634万元。总支出267,808万元,比上年382,203万元减支114,395万元，下降29.93%。其中：一般公共预算支出254,670万元；上解支出1,205万元；债务还本支出11,933万元。收支相抵，年终滚存结余58,415万元,全部为专款结转。结余较大原因：一是库款紧张，导致一般公共预算支出下降；二是政策变化，2021年起不再允许列支结转。

2021年全县基金总收入为89,003万元，比上年收入60,350万元增收28,653万元，增长47.48%，其中：县本级组织基金收入完成87,203万元；上级补助收入1,797万元;上年结余3万元。基金预算支出总计86,608万元，收支相抵，年终滚存结余2,395万元，其中县本级专项收入结余1,312万元，上级专项结余1,083万元。

（六）国有资本经营预算收支情况

2021年国有资本经营预算收入为1万元，为上级补助收入1万元，支出0万元，收支相抵，结余1万元。

根据巴投、深巴等两家集团公司测算，企业承接大量政府公益性项目，2022年企业需要投入各项成本依然很大，且目前在与市产投集团就转让股权问题开展工作，预计不能形成上缴国库的国有资本经营收益；融投集团公司刚成立，企业需要投入各项成本，预计不能形成上缴国库的国有资本经营收益。因此县级预算收支均为零。

（七）社会保险基金预算执行情况

2021年社会保险基金收入预算数为21,874万元，决算数为21,315万元，完成预算数的97.44%。2021年社会保险基金支出预算数为18,751万元，决算数为20,272万元，完成预算数的108.11%。收支相抵，本年结余1,043万元，年末滚存结余15,864万元。

（八）“三公”经费支出情况

2021年“三公”经费支出年初预算数为1,620万元，其中：公务用车购置及运行维护费1,133万元（安排公务用车平台公车购置费191万元），因公出国（境）9.73万元，公务接待477万元。根据汇总自治县各预算单位报送的2021年度部门决算，2021年自治县本级公共财政预算（含当年财政拨款、上年结余和本年追加）安排的出国（境）经费、车辆购置及运行费、公务接待费（以下简称“三公”经费）为999万元，实际支出比年初预算减支621万元，比上年1,533万元减少534万元，降幅34.83%。其中：出国（境）经费0万元，与上年持平；车辆购置及运行费759万元，比上年1,012万元减少253万元，下降25%；公务接待费240万元，比上年521万元减少281万元，下降53.93%。受库款紧张影响，2021年一般公共预算支出总体下降29.93%，下降幅度大，对“三公”经费的支出影响也很大，很多当年“三公”经费未能实际支付。

（九）预备费使用情况

2021年预算安排预备费1,931万元，预算执行中动用预备费1,761万元。主要用于我县2021年预算执行中的排涝救灾应急、地质灾害应急治理、新冠感染疫情防控、结核病疫情等重大疫情防控等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的支出。

（十）政府性债务情况

1.政府性债务限额。2021年全县地方政府债务限额249,500万元，其中：一般债务限额197,400万元，专项债务限额52,100万元。

2.政府性债务余额。截至2021年底，全县地方政府债务余额为244,430万元，其中一般债务192,930万元，专项债务51,500万元，政府负有担保责任的债务余额2,079万元。

3.政府债券转贷情况。2021年自治区转贷我县政府债券24,266万元，均为一般债券，其中：新增一般债券13,466万元，再融资债券10,800万元。

4.债务还本情况。2021年到期债务还本支出11,933万元，具体为偿还本年到期的2014年政府债券（三期）的本金5,030万元和2016年政府债券（十期）的本金6,900万元，国际金融组织贷款本金3万元。

（十一）盘活财政存量资金使用情况

2021年共盘活收回财政存量资金3,763万元，其中按资金性质分：一般公共预算存量资金3,461万元、政府性基金存量资金35万元、单位往来户存量资金267万元；按资金种类分：盘活收回2018年及以前年度上级转移支付资金465万元、历年存量安排或历年预算结转两年造成二次沉淀资金3,031万元以及归集户资金267万元。收回存量资金除原渠道安排276万元外，优先用于“六保”“六稳”、乡村振兴、自治县委、县政府确定的其他重点领域及亟需资金支持的重大项目，切实提高财政资金使用效益。2021年累计支出（含上年盘活存量安排支出）3,719万元，结余2,714万元。

（十二）财政涉农资金整合及其安排使用情况

为巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴，2021年我县统筹整合财政涉农资金26,030万元，其中：中央资金19,254万元，自治区资金6,776万元。资金投向：农业生产发展15,440万元，农村基础设施6,978万元，公益性岗位831万元，金融扶持乡村振兴1,653万元、雨露计划1,128万元。截至2021年底，我县统筹整合财政涉农资金支出26,030万元，支出进度100%。

（十三）财政衔接推进乡村振兴补助资金使用情况

2021年财政衔接推进乡村振兴补助资金投入和使用情况：截至2021年底,共投入财政衔接推进乡村振兴补助资金43,013万元，其中：中央资金20,854万元，自治区资金6,776万元，市级资金105万元，县级资金5,753万元，其他扶贫资金9,524万元。截至2021年底，资金支出42,187万元，进度98.08%。

二、2021年落实人大预算决议情况及财政收支执行成效

从决算情况看，2021年财政部门认真执行自治县人大批准的财政预算决议要求，有效实施积极的财政政策，深入推进财税体制改革，在促进经济社会平稳健康发展中发挥了重要作用。

（一）狠抓组织收入，一般公共预算收入快速增长。2021年一般公共预算收入为53,455万元，比上年增长21.17%。一是积极应对复杂多变的经济形势，准确研判财政收入增减变化趋势。二是在征管过程中抓好以大税源行业、大项目、大企业、大税种为核心的重点税源精细化管理，同时抓大不放小，收好零散税源，确保应收尽收。三是采取非常手段，深挖税源，增加公路项目非法占地罚没、增减挂土地指标交易、棚户区房屋差价、公租房租赁权收入等非常规非税收入。

（二）狠抓支出重点，三大攻坚战成效明显。牢固树立新发展理念，按照高质量发展要求，统筹当前与长远，兼顾重点和其他，保障乡村振兴重点工作推进。政府性债务风险防控有力。规范政府债务管理、政府举债行为。一是妥善化解债务存量，打好防范化解风险攻坚战。根据计划化债方案严抓工作落实，督促单位按时完成计划化解金额；2021年，我县化解隐性债务31,714万元，完成全年化债计划的93.06%，累计化解进度177.94%；二是坚决遏制隐性债务增量。督促各债务单位按月按时上报监测平台隐性债务数据月报，有效监控融资平台债务和政府中长期支出，根据各单位上报情况统计，我县目前无新增隐性债务；三是在债务限额内合理转贷政府新增债券，同时筹措资金按时还本付息，确保不发生逾期风险。截至2021年底，我县未有债务风险事件发生，未列入预警提示，牢牢守住了不发生系统性区域性风险的“底线”。着力巩固拓展脱贫攻坚成果，有力推进乡村振兴重点工作。2021年我县统筹整合使用财政涉农资金26,030万元，其中中央资金19,254万元，自治区资金6,776万元。资金投向主要用于“四百四带”、“城新乡美村治屯变民富”宜居宜养生态美丽乡村建设，具体用于农业生产发展15,440万元、农村基础设施6,978万元、社会事业类项目831万元、扶贫小额贷款贴息853万元、小额信贷风险补偿金800万元、雨露计划1,128万元。保障乡村“三清三拆”和“三微景观”投入，打好污染防治、环境卫生攻坚战。2021年投入生态保护与修复资金4,828万元、城乡社区环境卫生2,307万元、环境污染治理2,764万元、自然生态保护1,050万元、林业3,430万元，有力支持水污染、土壤污染和大气污染防治，确保乡村“三清三拆”和乡村“三微景观”建设顺利推进。

（三）强化统筹兼顾，有效促进民生事业均衡发展。坚守财政取之于民，用之于民的根本职责，不断化解民生难题，切实增强群众的获得感、幸福感、归属感。2021年全县用于民生方面支出资金203,075万元，占一般公共财政预算支出比重79.74%。一是优先保障教育事业发展，重点实施薄弱学校改造工程，加大农村中小学寄宿制学校建设的投入力度，全力改善义务教育薄弱学校基本办学条件。教育投入48,007万元，占地方一般公共预算支出的18.85%，比上年提高5.6个百分点。二是支持完善社会保障制度和医疗卫生体系，全面实行了城镇居民养老保险制度，逐年提高城乡低保对象、孤儿、农村五保户、退役军人等人员补助标准，增加了低收入群体收入，保障了困难群体的基本生活；足额落实基本公共卫生服务财政补助标准；完善城乡居民基本医保制度，足额落实新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险财政补助标准。社会保障和就业投入32,447万元，占地方一般公共预算支出的12.74%，比上年提高2.55个百分点。三是支持文化体育事业发展，完成民族体育馆修建工程，启用举办各项县级活动。支持博物馆、图书馆、体育场馆、爱国主义教育基地等公益性文化设施免费开放等公益性文化活动，提升基层文化服务水平。文化体育和传媒投入1,731万元，占地方一般公共预算支出的0.68%。四是深入实施城乡社区建设，加快推进贺州至巴马高速公路、寿乡大道延长线、盘阳大道、市政基础设施建设、城区规划道路扩建、城区亮化工程等。城乡社区事务投入12,943万元，占地方一般公共预算支出的5.08%。

（四）深化改革创新，有力推进财税体制建立健全。切实按照中央和自治区的统一部署，有序推进财税体制各项改革。一是进一步深化预算管理体制改革，提高预算管理水平，构建现代财政制度，创新预算管理方式，推进预算一体化系统上线工作，顺利运行预算、执行、记账模块；二是推进智慧税务建设，构建智能化财税，研发并投入使用“以数治税”平台系统。建立并坚持加大“以数治税”平台系统研发投入，该系统在水行业安装运行不到一个半月时间，全县17家水企业实现产值37,300万元和税收1,100万元，该行业去年全年产值和税收分别只有22,000万元和780万元；三是积极探索创新，构建“五位一体”农村信用体系建设，创建“信用巴马”管理系统和微信公众号，建立多维联动、动态更新的信息采集机制和开放包容、适用性更强的信用评价机制，将信用评级结果与金融等优惠政策实施相挂钩，推进“信用+多元应用”的激励约束机制，形成了正向引导作用，优化了营商环境，促进了乡村治理体系和治理能力现代化；四是扎实而稳步推进我县政府采购电子化工作，于9月底顺利完成政府采购电子开评标试点工作，为今年11月全面推行政府采购电子开评标打下良好基础。2021年，完成政府采购金额为31,069万元，其中：项目采购29,541万元，电子卖场采购1,528万元。

（五）各项工作为抓手，助推财政管理再上新台阶。坚持以监督管理为保障、以创新机制为方略,高标准严要求履行资金管理职能。一是全面绩效管理，构建绩效评价指标体系，草拟及报送审定《巴马瑶族自治县贯彻落实全面实施预算绩效管理实施方案》。2021年聘请第三方机构会计师事务所对2020年涉农资金安排的49个项目共32,355万元进行绩效再评价，其中基础设施类项目17个资金15,538万元，产业类项目22个资金13,655万元，其他（社会事业等）项目22个资金3,162万元，推动了绩效评价结果与预算安排的同步进行，相互挂钩。二是加强国库资金支付管理，设立国库资金支付监控预警规则，通过一体化支付模块监控预警管理，对单位200万元以上的授权支付金额、大额提现、公务卡强制结算、资金挪用、向个人账户转账、“三公”经费等支出进行实时监控预警，确保资金使用安全合规。三是加大存量资金盘活力度，先后清理存量资金3,763万元。加强消化财政暂付款，累计消化暂付款12,495万元，缓解了部分财政支出压力。四是加强资金监督检查，2021年制定了《巴马瑶族自治县关于进一步加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理工作实施方案》（2021—2023年）及公开惠农惠民财政补贴政策清单81项。先后抽取部分单位开展2020年度会计信息质量情况监督检查以及对巴马好氧饮料有限公司、云之龙招标集团有限公司、广西国盛招标有限公司开展2020年度“双随机、一公开”会计信息质量及代理机构检查等各类监督检查，并提出存在问题。五是完善和加强财政预算结算评审工作，为节约和保障财政资金安全保驾护航。2021年，完成评审项目295个，送审金额共计131,865万元，审定金额127,201万元，核减金额4,664万元，综合核减率3.54%；完成结算审核项目16个，送审金额10,914万元，审定金额102,241万元，核减造价690万元，综合核减率6.32%。六是依法依规开展政府采购，节约财政资金成本。2021年全年采购计划（预算）金额为31,678万元，实际采购金额为31,069万元，节约资金为609万元，节约率为1.92%，其中：货物类303万元（节约率为2.96%）、工程类273万元（节约率为1.50%）、服务类33万元（节约率为1.01%）。七是健全国资监管，严格审核行政事业国有资产的划转、处置、拍卖，防止国有资产流失。全年办理行政事业单位国有资产核销、划转、拍卖共计37件，处置资产账面价值共计301万元；配合巴投集团推进民族医院同贺新区资产整体划转、旅投公司转让巴马康居公司3家股权、收购巴马华开智联公司80%的股权、巴马瑶族自治县自来水公司股权划转等相关事项。

总体来看，2021年预算执行和财政改革情况较好，但同时也凸显出财政收支尤为艰难，财政运行和财政改革发展面临着突出困难与挑战，主要有：一是财政收支矛盾异常突出，重点项目建设、乡村振兴、教育发展等资金需求量大，收支保障压力增大；二是社会保障等民生支出刚性增长较快，资金调度的难度和收支平衡压力前所未有；三是预算约束力不强，非预算支出较多，保障全县经济社会发展压力增大；四是债务还本付息进入高峰期，财政压力持续加大；五是化解隐性债务和消化暂付款未达预计目标，暂付款不降反增；六是财政收入质量不高，非税收入占比过高，实际可用财力少；七是财政库款紧张，导致一般公共预算支出缓慢。在下一年度我们将高度重视，以问题为导向，列出清单，分类整改，对体制机制性问题通过深化改革逐步完善，对操作性问题立行立改，不断提升预算管理的科学性、规范性。

主任、各位副主任、各位委员，2021年财政收支任务的圆满完成，得益于自治县委、人民政府的坚强领导，得益于自治县人大的有力监督支持。财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉接受全国人大常委会的监督，认真落实本次会议审查意见，积极发挥财政职能作用，增强全局观念，凝心聚力、担当实干，主动适应经济发展新常态，紧紧围绕自治区赋予巴马的“三大定位”要求，全面加强财政管理，扎实推进财政改革，确保“十四五”开好局起好步，促进经济社会发展和民生福祉改善，为巴马经济和社会各项事业的发展提供坚实的财力保障。

以上报告，请予审议！