自治县十五届人大常委会第三十九次会议

关于2020年度决算（草案）的报告

—2021年9月24日在自治县十五届人大常委会第三十九次会议上

自治县财政局    郑文福

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议议程，下面由我汇报2020年度自治县财政决算情况。

2020年，面对突如其来的新冠感染疫情及减税降费政策的冲击，在河池市委、市政府和自治县委的正确领导下，全县财税工作认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决执行新预算法各项规定，各部门紧扣全县经济发展大局，统筹推进疫情防控和经济社会发展，坚持“稳中求进”的工作总基调，实施积极财政政策，突出“保工资、保运转、保基本民生”，着力推进财源建设、转型升级、民生改善、深化改革、风险防控等各项工作，全力支持打好全县脱贫攻坚战，财政改革发展各项工作取得新成效，我县财政决算情况总体较好。

一、2020年自治县财政决算总体情况

（一）财政总收入完成情况  

2020年年初预算财政总收入为202,227万元，预算调整数为369,277万元，决算数为383,837万元，完成调整预算数的103.94%，同比增加34,570万元，增长9.9%。

2020年,政府性基金总收入年初预算数为82,478万元，预算调整数为58,960万元，决算数为60,350万元，完成调整预算数的102.36%，同比下降7,779万元，下降11.41%。

（二）地方组织财政收入完成情况

1.公共财政预算收入完成情况

2020年，全县组织完成财政收入67,291万元，完成年初预算数71,300万元的94.38%，比上年61,371万元增收5,920万元，增长9.65%。

县级公共财政预算收入44,115万元，完成年初预算数43,569万元的101.25%比上年36,876万元增收7,239万元，增长19.63%。其中：税收收入完成23,631万元，完成年初预算数27,269万元的86.66%，比上年21,772万元增收1,859万元，增长8.54%。非税收入完成20,484万元，完成年初预算数16,300万元的125.67%，比上年15,104万元增收5,380万元，增长35.62%。

2.基金收入完成情况

2020年，县本级组织基金收入年初预算数为78,760万元，预算调整数为22,041万元，决算数为21,442万元，完成调整预算数的97.28%，比上年39,808万元减少18,366万元，下降46.14%。政府性基金收入各个科目完成情况为：国有土地使用权出让收入20,514万元、城市基础设施配套费收入501万元、污水处理费收入427万元。

（三）税收上划情况

2020年我县上划中央收入17,677万元，比上年18,349万元减少672万元，下降3.66%；上划自治区“四税”收入5,499万元，比上年6,878万元减少1,379万元，下降20.05%。

（四）财政支出情况

1.公共财政预算支出完成情况

2020年年初预算总支出为202,227万元（其中：公共财政预算支出201,779万元,上解支出448万元，调整预算总支出为369,277万元（其中：公共财政预算支出358,538万元,上解支出923万元,债务还本付息支出9,816万元），支出决算数为382,203万元（其中：公共财政预算支出377,265万元,上解支出959万元，债务还本支出4,004万元，补充预算周转金-25万元），本年总支出完成县人大通过调整预算数的103.5%，同比增加33,572万元，增长9.63%。

2.政府性基金支出完成情况

2020年，全县基金支出年初预算数为82,478万元，调整预算数58,960万元，决算数为60,347万元，完成调整预算数的102.35%，比上年68,129万元减少7,782万元，下降11.42%。

3.地方政府债券资金安排情况

2020年，自治区转贷我县地方政府新增债券收入45,500万元，其中：新增一般债券16,900万元，新增专项债券25,000万元，再融资债券3,600万元。根据地方政府债券资金的使用管理要求，经上报自治县人大通过并报自治区财政厅备案，我县45,500万元地方政府债券资金安排用于以下项目：

（1）新增一般债券资金16,900万元，均用于贺州至巴马高速公路建设项目。专项债券17,000万元，其中：巴马县民族医院搬迁扩建项目一期工程项目5,000万元、棚户区改造项目12,000万元。

（2）新增专项债券25,000万元安排用于以下项目：巴马县自来水厂工程4,000万元、巴马县供水水源所略水库扩容工程6,000万元、巴马县乡村振兴一期项目—巴马基金数字小镇一期工程10,000万元、巴马瑶族自治县棚户区城中村改造项目5,000万元。

（3）再融资债券3,600万元，用于偿还2015年广西壮族自治区政府一般债券(十期)90%到期本金3,600万元。

4.上级补助资金的安排情况

2020年上级补助收入309,480万元，较2019年收入277,913万元增收31,567万元，其中：用于工资福利性支出为78,578万元，用于定额类公用经费为15,618万元，用于民生及社会各项社会事业发展的资金为183,717万元。

（五）财政收支平衡情况

2020年全县公共财政预算总收入为383,837万元，比上年349,267万元同比增加34,570万元，增长9.9%。其中：县级一般预算收入44,115万元；上级补助收入309,480万元（其中：返还性收入3,286万元；一般性转移支付收入229,262万元；专项转移支付收入76,932万元）；债券转贷收入（转贷自治区代理发行地方政府债券收入）23,876万元；上年结余636万元；政府性基金预算调入564万元；调入预算稳定调节基金5,166万元。总支出382,203万元,比上年348,631万元增支33,572万元，同比增长9.63%。其中：一般预算支出377,265万元；上解支出959万元；债务还本支出4,004万元；补充预算周转金-25万元。收支相抵，年终滚存结余1,634万元,其中：专款结转下年支出1,634万元。实现了当年财政收支平衡略有结余的目标。

2020年全县基金总收入为60,350万元，比上年收入68,129万元减少7,779万元，同比下降11.42%，其中：县本级组织基金收入完成23,319万元；上级补助收入11,467万元（其中政府性基金转移支付收入2,185万元，抗疫特别国债转移支付收入9,282万元）;上年结余564万元，债务转贷收入（地方政府专项债券转贷收入）25,000万元。基金预算支出总计60,347万元，其中本年支出59,783万元，调出资金564万元，收支相抵，年终滚存结余3万元。

（六）国有资本经营预算收支情况

由于国有资本经营未能实现盈利，当年未编制国有资本经营收支预算和预算调整，因此收支决算为0。

（七）社会保险基金预算执行情况

2020年社会保险基金收入预算数为11,925万元，决算数为22,735万元，完成预算数的190.65%。2020年社会保险基金支出预算数为18,752万元，决算数为18,941万元，完成预算数的101.01%。2020年社会保险基金本年收支相抵，本年结余3,794万元，年末滚存结余14,821万元。

（八）“三公”经费支出情况

2020年“三公”经费支出年初预算数为1,459万元，其中：公务用车购置及运行维护费616万元，因公出国（境）0万元，公务接待831万元。根据汇总自治县各预算单位报送的2020年度部门决算，2020年自治县本级公共财政预算（含当年财政拨款、上年结余和本年追加）安排的出国（境）经费、车辆购置及运行费、公务接待费（以下简称“三公”经费）为1,533万元，实际支出比年初预算增加74万元，比上年同期增加49万元，增幅3.11%。其中：出国（境）经费0万元，比上年减少42万元，同比下降100%；车辆购置及运行费1,012万元，比上年减少21万元，下降21%；公务接待费521万元，比上年增加13万元，同比增长2.65%。

（九）预备费使用情况

2020年预算安排预备费2,100万元，预算执行中动用预备费1,276万元。主要用于我县2020年预算执行中的抗旱应急、新冠感染疫情防控、非洲猪瘟等重大动物疫情防控等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的支出。

（十）政府性债务情况

1.政府性债务限额。2020年全县地方政府债务限额235,245万元，其中：一般债务限额183,145万元，专项债务限额52,100万元。

2.政府性债务余额。截至2020年底，截至2020年底，全县地方政府债务余额为232,517万元，其中一般债务178,938万元，专项债务51,500万元，政府负有担保责任的债务余额2,079万元。

3.政府债券转贷情况。2020年自治区转贷我县政府债券45,500万元，其中:一般债券20,500万元(含再融资债券3,600万元)，专项债券25,000万元。

4.债务还本情况。2020年到期债务还本支出4,004万元，具体为偿还2015年广西壮族自治区政府一般债券(十期)本金4,000万元，国际金融组织贷款本金4万元。

（十一）盘活财政存量资金使用情况

2020年共盘活收回财政存量资金7,815万元，其中：一般公共预算存量资金5,763万元、政府性基金存量资金54万元、单位往来户存量资金1,998万元。收回存量资金统筹用于脱贫攻坚、“三保”等支出，2020年累计支出6,542万元，结余1,273万元。

（十二）财政涉农资金整合及其安排使用情况

根据我县2020年脱贫攻坚工作部署，统筹整合财政涉农资金31,972万元，其中：中央资金18,017万元，自治区资金11,972万元，市级资金705万元，县级资金1,278万元。资金投向：农业生产发展11,089万元，农村基础设施18,687万元，社会事业类项目822万元，扶贫小额贷款贴息676万元、雨露计划698万元。截至2020年12月31日，我县统筹整合财政涉农资金支出30,974万元，支出进度96.88%。

（十三）扶贫资金使用情况

2020年财政专项扶贫资金投入和使用情况。截止2020年12月31日,共投入财政专项扶贫资金54,322万元，其中：中央资金15,253万元，自治区资11,511万元，市级资金882万元，县级资金5,751万元，整合财政涉农资金调整后使用21305扶贫科目金额1,727万元，用于扶贫的政府债券资金7,805万元，其他扶贫资金11,391万元。截至2020年12月31日，资金支出53,949万元，进度99.31%。

二、2020年落实人大预算决议情况及财政收支执行成效

从决算情况看，2020年财政部门认真执行自治县人大批准的财政预算决议要求，有效实施积极的财政政策，深入推进财税体制改革，在促进经济社会平稳健康发展中发挥了重要作用。

（一）三大攻坚战成效明显。牢固树立新发展理念，按照高质量发展要求，统筹当前与长远，兼顾重点和其他，为决胜全面小康作出重大贡献。政府性债务风险防控有力。积极推进存量债务置换工作，降低融资成本。所有存量债务已置换完毕。对2020年到期地方政府债券本金，积极争取自治区代理发行再融资债券予以解决，2020年到期地方政府债券90%本金3,600万元通过再融资债券予以偿还。按时足额兑付地方政府债务利息，全年债务付息支出5,790万元，不存在拖欠债务付息现象。切实抓好政府隐性债务化解工作，防范政府债务风险，积极按照政府隐性债务化解方案化解隐性债务，142.96%超额完成当年化债计划。截至2020年底，我县未有债务风险事件发生，未列入预警提示，牢牢守住了不发生系统性区域性风险的“底线”。加大脱贫攻坚投入助力整县脱贫摘帽。2020年共投入扶贫资金54,322万元实施农业生产发展项目98个、农村基础设施项目101个、扶贫贷款奖补和贴息项目11个、雨露计划项目50个、其他脱贫攻坚项目7个。

（二）民生支出有效保障。坚守财政取之于民，用之于民的根本职责，不断化解民生难题，切实增强群众的获得感、幸福感、归属感。全年民生支出达30.73亿元，占财政支出的80.4%。一是促进义务教育均衡发展。2020年投入8,972万元建设巴马国旅区一中、巴马三中、巴马三小3所城区学校，投入资金8,389万元解决义务教育阶段办学条件不足，进行校舍建设和维修改造；推动职业教育发展，2020年计划投入300万元，支持中等职业技术学校办学条件达标项目，改善中职学校办学条件；促进学前教育发展，解决幼儿"入园难"问题，投入专项资金1,718万元，新建那桃乡幼儿园、东山幼儿园等5所幼儿园。随着办学条件的改善，学位供给不断增加，确实保障了进城务工子女入学。二是完善社会保障体系，城市低保标准提高至760元/月，农村低保标准提高至350元/月，农村低保标准和国家扶贫标准实现“两线融合”。三是大力发展医疗卫生事业。全面落实城乡居民医保250 元补助标准，建立健康扶贫工程“一站式”结算服务，贫困户就医报销比例提高至90%，大病保险补偿起付线贫困户起付线是3,000元，除了贫困户外的所有居民起付线是6,000元。四是支持城乡协调发展。安排城乡环境卫生治理及人居环境基础设施建设资金1,664万元,拨付农村公路提质改造、断头路连接、贫困村通屯公路、乡级公路安防工程建设资金2,004万元，群众安全出行、方便出行问题进一步得到解决。

（三）财税改革不断深化。坚持以改革促发展，推动财税改革迈向纵深、落到实处。蹄疾步稳推动预算管理制度改革，完善保障制度，提高“三保”支持保障能力。主动跟进和全面落实中央税制改革部署，在教育、医疗卫生等基本公共服务领域按照上级要求落实推进财政事权和支出责任划分改革。提高部门预算细化程度，突出保障重点，优化支出结构，加快预算执行进度，强化预算执行刚性约束。大力实施政府支出经济分类科目改革，科学反映财政支出活动，使政府预算和部门预算有机衔接。创新监督检查方法，推动财政监督与预算管理的有机融合，充分运用监督结果对部门预算项目的真实性、合理性、完整性进行严格审核。推动政府采购“放管服”改革，大力提高政府采购限额标准，取消协议供货和定点加油制度，简化政府采购项目计划登记流程。

（四）财政管理再上台阶。坚持以监督管理为保障、以创新机制为方略,高标准严要求履行资金管理职能。突出绩效管理，加大财政支出评价力度，构建绩效评价指标体系，2020年聘请第三方机构会计师事务所对2019年涉农资金安排的761个项目共69,511万元进行绩效再评价，推动了绩效评价结果与预算安排的同步进行，相互挂钩。加强国库资金管理，建立国库资金预警机制，对国库余额进行实时监控，按月对资金调度情况进行测算，合理规划库款使用，全年先后调度资金30.88亿元(其中税收返还留解1.35亿元)，有力保障了工资、运转、基本民生等支出用款。加大存量资金盘活力度，先后清理存量资金7,815万元。加强消化财政暂付款，累计消化暂付款10,063万元，缓解了部分财政支出压力。完善和规范了县直机关会议、培训、公务活动用餐等事项费用管理，有效构建厉行节约反对浪费制度体系。加强资金监督检查，2020年先后开展有政策性保险财政补贴、资金管理使用等各类监督检查，并提出存在问题。

总体来看，2020年预算执行和财政改革情况较好，在预算编制细化程度、部门预算执行、专项资金使用、地方政府性债务管理等方面仍然存在一些需要改进的问题，我们将高度重视，以问题为导向，列出清单，分类整改，对体制机制性问题通过深化改革逐步完善，对操作性问题立行立改，不断提升预算管理的科学性、规范性。

主任、各位副主任、各位委员，2020年财政收支任务的圆满完成，得益于自治县委、人民政府的坚强领导，得益于自治县人大的有力监督支持。财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉接受全国人大常委会的监督，认真落实本次会议审查意见，积极发挥财政职能作用，增强全局观念，凝心聚力、担当实干，主动适应经济发展新常态，紧紧围绕自治区赋予巴马的“三大定位”要求，全面加强财政管理，扎实推进财政改革，确保“十四五”开好局起好步，促进经济社会发展和民生福祉改善，为巴马经济和社会各项事业的发展提供坚实的财力保障。

以上报告，请予审议！