巴马瑶族自治县职业教育中心2024年度部门决算

目录

第一部分：巴马瑶族自治县职业教育中心概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：巴马瑶族自治县职业教育中心2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：巴马瑶族自治县职业教育中心2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：巴马瑶族自治县职业教育中心概况

一、主要职能

巴马瑶族自治县职业教育中心，于2017年9月开始招生办理义务教育，宗旨为全面贯彻党的教育方针，面对全体学生，全面落实素质教育，实现教育目的最终是创新的理念，使学生学会生活，学会学习，业务范围为实施中学九年义务教育教学。

二、部门决算单位构成

1．机构情况

我校位于巴马瑶族自治县城北，占地面积约36585平方米，建筑面积24047平方米，绿化面积2550平方米。

2．人员情况

2024年，巴马瑶族自治县职业教育中心在校学生2003人，比去年年末学生数1836人增加9.10%。在职在编教师106人，比上年年末在职在编教师68人增加55.88%。变动原因主要新聘教师10人，县管校聘新增28人。

第二部分：巴马瑶族自治县职业教育中心2024年度部门决算报表

第三部分：巴马瑶族自治县职业教育中心2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入2200.17万元，其中本年收入2149.90万元，较2023年度决算数1950.84万元，增加249.33万元，增长12.78%，收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入2123.90万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数1941.19万元，增加182.71万元，增长9.41%，主要原因：学生人数增加167人，教师人数增加38人。致日常公用经费，学生生活补助，学生营养补助，教职工工资、社保、医保增加；支付工程款26万元。

2.政府性基金预算财政拨款收入26.00万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加26.00万元，主要原因：2024年的政府性基金26万元为支付教学楼、宿舍楼工程款，2023年无政府性基金支出。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为财政当年拨付的资金，较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因：本部门2024年度没有国有资本经营预算财政拨款收入。

4.上级补助收入0.00万元，为事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，用于补助正常业务资金的不足。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：本部门2024年度没有上级补助收入。

5.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：本部门2024年度没有事业收入。

6.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门本年度没有经营收入。

7.附属单位上缴收入0.00万元，为事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门2024年度没有附属单位上缴收入。

8.其他收入0.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门本年度没有其他收入。

9.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门本年度没有非财政拨款结余。

10.上年结转和结余50.26万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数9.65万元，增加40.61万元，增长420.83%，主要原因是：2024年上年结转和结余50.26万元为学生生活补助和营养餐补助，已按规定正常发放学生生活补助和支付购买学生营养餐食材款，该笔为剩余指标资金，结转下年使用。

（二）本部门2024年度总支出2200.17万元，其中本年支出2200.17万元，较2023年度决算数1950.84万元，增加249.33万元，增长12.78%，支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）0万元，主要用于：本部门2024年度没有一般公共服务支出。较2023年度决算数6.84万元，减少6.84万元，下降100%，主要原因是：2023年支出的一般公共服务支出6.84万元属于遗属生活困难补助费用，2024年的遗属生活困难补助费用放到教育支出功能分类科目。

2.教育支出（205类）1738.36万元，主要用于：初中教育（工资福利支出932.00万元，商品和服务支出291.58万元，对个人和家庭的补助支出470.90万元，资本性支出43.88万元）

。较2023年度决算数1715.36万元，增加23万元，增长1.34%，主要原因是：教师人数、学生人数的增加致工资福利、学生生活补助、学生食材营养餐补助和日常开支费用的增加。

3.社会保障和就业支出（208类）271.39万元，主要用于：支付教职工养老保险146.39万元，失业保险和工伤保险4.09万元、职业年金120.91万元。较2023年度决算数151.97万元，增加119.42万元，增长78.58%，主要原因是：补付以前年度部分未付费用；新聘教师10人，县管校聘新增28人致养老保险、失业保险、工伤保险、职业年金费用增加。

4.卫生健康支出（210类）58.72万元，主要用于：事业单位医疗58.72万元。

较2023年度决算数48.62万元，增加10.1万元，增长20.77%，主要原因是：新聘教师10人，县管校聘新增28人致医疗保险费用增加。

5.城乡社区支出（212类）26.0万元，主要用于：城市建设支出（教学楼、宿舍楼工程款26万元）。

较2023年度决算数0.00万元，增加26万元，增长100%，主要原因是：本部门2023年度没有城乡社区支出。

6.农林水支出（213类）0万元，主要用于：本部门2024年度没有农林水支出。较2023年度决算数5.76万元，减少5.76万元，下降100%，主要原因是：本部门本年度没有农林水支出。

7.住房保障支出（221类）105.7万元，主要用于：住房公积金支出105.4万元。

较2023年度决算数22.29万元，增加83.41万元，增长374.2%，主要原因是：补付以前年度部分未付费用；新聘教师10人，县管校聘新增28人致住房保障支出增加。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门本年度没有事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金。

年末结转和结余0.00万元，为单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是本部门本年度没有单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

巴马瑶族自治县职业教育中心2024年度一般公共预算财政拨款支出2174.17万元，较2023年度决算数增加223.33万元，增长11.45%，其中：基本支出1581.44万元，项目支出592.72万元。

巴马瑶族自治县职业教育中心2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1166.33万元，支出决算为2174.17万元，完成年初预算的186.41%。

(1)教育支出(类)普通教育(款)初中教育(项)年初预算为801.71万元，支出决算为1738.36万元，完成年初预算的216.83%。预决算存有差异原因是：2024年新聘教师10人，县管校聘新增28人致工资福利支出费用增加及2024年在校学生人数增加致学生补助费用增加。

(2)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为135.53万元，支出决算为146.39万元，完成年初预算的108.01%。预决算存有差异原因是：2024年新聘教师10人，县管校聘新增28人致社会保障和就业支出费用增加。

(3)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为66.11万元，支出决算为120.91万元，完成年初预算的182.89%。预决算存有差异原因是：2024年新聘教师10人，县管校聘新增28人致行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出费用增加。

(4)社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项)年初预算为4.02万元，支出决算为4.09万元，完成年初预算的101.74%。预决算存有差异原因是：2024年新聘教师10人，县管校聘新增28人致其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出费用增加。

(5)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)年初预算为56.40万元，支出决算为58.72万元，完成年初预算的104.11%。预决算存有差异原因是：2024年新聘教师10人，县管校聘新增28人致行政事业单位医疗(款)事业单位医疗支出费用增加。

(6)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为100.60万元，支出决算为105.7万元，完成年初预算的105.07%。预决算存有差异原因是：2024年新聘教师10人，县管校聘新增28人致住房改革支出(款)住房公积金支出费用增加。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

巴马瑶族自治县职业教育中心2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1581.44万元，其中：人员经费1386.49万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,奖金,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职业年金缴费,职工基本医疗保险缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,其他工资福利支出,生活补助,医疗费补助,其他对个人和家庭的补助；公用经费支出194.95万元，主要包括：办公费,印刷费,水费,电费,邮电费,差旅费,维修（护）费,租赁费,培训费,工会经费,其他商品和服务支出具体情况如下：

(1)工资福利支出1367.44万元，完成年初预算的132.14%。预决算存有差异原因是：2024年新聘教师10人，县管校聘新增28人致工资福利支出费用增加。

(2)商品和服务支出194.95万元，完成年初预算的1905.67%。预决算存有差异原因是：2024年新聘教师10人，县管校聘新增28人和在校学生人数的增加致商品和服务支出增加。

(3)对个人和家庭的补助19.06万元，完成年初预算的93.98%。预决算存有差异原因是：退休人数的增加致对个人和家庭的补助。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

巴马瑶族自治县职业教育中心2024年度政府性基金支出26.00万元，较2023年度决算数0.00万元，增加26.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出26.00万元。

巴马瑶族自治县职业教育中心2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为26.00万元，完成年初预算的100%。

(1)城乡社区支出(类)国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出(款)城市建设支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为26.0万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：该笔资金为学生教学楼、宿舍楼工程款，年初未做预算。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

巴马瑶族自治县职业教育中心2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

巴马瑶族自治县职业教育中心2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门2024年度没有一般公共预算财政拨款“三公”经费收入，也没有一般公共预算财政拨款“三公”经费安排的支出，故无数据。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本部门2024年度没有因公出国（境）费经费收入，也没有因公出国（境）费支出经费安排的支出，故无数据；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：本部门2023、2024年度没有因公出国（境）费经费收入，也没有因公出国（境）费支出经费安排的支出，故无数据。

（二）公务用车购置及运行维护费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%。预决算存有差异原因是：本部门本年度没有公务用车购置及运行维护费经费收入，也没有公务用车购置及运行维护费支出，故无数据；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本部门没有公务用车购置及运行维护费经费收入，也没有公务用车购置及运行维护费支出，故无数据。

公务用车运行费支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本部门2024年度无公务用车运行费经费收入，也没有公务用车运行费支出，故无数据；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本部门2023、2024年度无公务用车运行费经费收入，也没有公务用车运行费支出，故无数据。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元。

（三）公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本部门2024年度没有公务接待费经费收入，也没有公务接待费支出，故无数据；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门2023、2024年度没有公务接待费经费收入，也没有公务接待费支出，故无数据。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费年初预算为10.23万元,支出决算0.00万元，完成年初预算的0.00%，预决算存有差异原因是：本部门为事业单位，无机关运行费用支出。比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门为事业单位，无机关运行费用支出。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额42.02万元，其中：政府采购货物支出42.02万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）绩效管理工作开展情况

我部门2024年无整体支出绩效自评、无部门绩效评价和无财政绩效评价。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

1.项目绩效自评总体情况

我部门2024年度项目12个，项目支出总额773.21万元。其中，本级项目12个，本级项目支出773.21万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0.00万元。所有项目均开展了绩效自评。其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：0个项目评为一等，涉及资金0.00万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为二等，涉及资金0.00万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为三等，涉及资金0.00万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为四等，涉及资金0.00万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是部分项目经费未及时得到支付；二是部分预算金额大于实际所需金额。下一步改进措施：一是及时申请下拨指标，按实际申请付款；二是进一步核实基础数据，做到强化预算部门绩效管理的主体责任，将绩效目标、绩效监控、部门自评等绩效工具，作为提高资金使用效益的重要抓手。

2.部分重点项目绩效自评情况

根据年初设定的绩效目标，城乡义务教育补助经费——生均公用经费项目自评得分为100分，一等，项目全年预算数为225.54万元，执行数为225.54万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是项目资金到账后，我单位严格按照项目预算批复和财政下达的资金，及时足额拨付，做到专款专用、专项核算。充分发挥教育专项资金的使用效益，做好财务信息公开，自觉接受监察、审计、财政以及社会监督。无虚报、冒领、挤占、挪用、变更使用财政专项资金等行为；二是该项目现已全部顺利完成，在项目管理上严格按照项目预算批复，项目批复后严格按专项资金有关规定执行。在项目完成上严格按照申报计划和上级批复要求进行实施，按质按量全面完成，并通过验收，目标任务已完成。自评发现的主要问题及原因：一是绩效管理广度深度不够，还未全覆盖，预算绩效管理试点面偏小、范围偏窄、进展不平衡；二是各项规章制度落实不到位。下一步改进措施：一是下一步改进措施完善数字化业务管理制度，使数字化整个过程组织更加科学；二是狠抓各项制度的落实，杜绝违反制度的随意行为。落实主体责任，形成工作合力。按照“谁主管、谁使用、谁负责”的原则，强化预算部门绩效管理的主体责任，将绩效目标、绩效监控、部门自评等绩效工具，作为提高资金使用效益的重要抓手。

。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。