巴马瑶族自治县凤凰乡初级中学2024年度部门决算

目录

第一部分：巴马瑶族自治县凤凰乡初级中学概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：巴马瑶族自治县凤凰乡初级中学2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：巴马瑶族自治县凤凰乡初级中学2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：巴马瑶族自治县凤凰乡初级中学概况

一、主要职能

研究拟定学校教育发展战略，认真贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。

研究拟定学校发展规划和年度计划，组织实施教育体制和办学体制改革。

管理学校基础教育工作。确保普及九年义务教育工作成果。

负责指导学校师生思想教育工作，做好社会治安及安全保卫工作。

二、部门决算单位构成

（1）独立编制机构。

2024年，独立编制机构共1个，较上年增加0个，持平。独立编制机构主要变动原因：无变动。

（2）独立核算机构。

2024年，独立核算机构共1个，较上年增加0个，持平。

独立核算机构主要变动原因：无变动。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

2024年年末实有人数57人（不含遗属优抚人员），与2023年度相比，减少15人，变动情况及原因如下：

①2024年在职人员人数44人。与2023年度相比，减少17人，在职人员人数主要变动原因：单位职工人事关系变动，调出23人，调入9人，退休3人。

②2024年离休人员人数为0人。与2023年度相比，持平，离休人员人数主要变动原因：无离休人员，无变动。

③2024年退休人员人数为13人。与2023年度相比，增加1人，退休人员人数主要变动原因：新增退休人员3人，减少2人。

第二部分：巴马瑶族自治县凤凰乡初级中学2024年度部门决算报表

本部门2024年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故本表无数据。

第三部分：巴马瑶族自治县凤凰乡初级中学2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入1061.03万元，其中本年收入1061.03万元，较2023年度决算数1088.03万元，减少27.00万元，下降2.48%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1061.03万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数1088.03万元，减少27.00万元，下降2.48%，主要原因：本单位职工减少15人，人员类预算减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因：本单位无政府性基金预算财政拨款收入，无变动。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为财政当年拨付的资金，较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因：本单位无国有资本经营预算财政拨款收入，无变动。

4.上级补助收入0.00万元，为事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，用于补助正常业务资金的不足。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：本单位无上级补助收入，无变动。

5.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：本单位无事业收入，无变动。

6.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无经营收入，无变动。

7.附属单位上缴收入0.00万元，为事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无附属单位上缴收入，无变动。

8.其他收入0.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无其他收入，无变动。

9.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位没有非财政拨款结余。

10.上年结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：部分项目已在本年度执行完毕，不需要结转下年继续执行。

（二）本部门2024年度总支出1061.03万元，其中本年支出1061.03万元，较2023年度决算数1088.03万元，减少27.00万元，下降2.48%，支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）9.02万元，主要用于：工会事务支出。较2023年度决算数10.11万元，减少1.09万元，下降10.78%，主要原因是：单位职工减少，工会支出相应减少。

2.教育支出（205类）825.95万元，主要用于：教师工资支出及各类教育工作日常业务支出。较2023年度决算数804.86万元，增加21.09万元，增长2.62%，主要原因是：2024年下半年学生增多，生均公用经费、营养改善计划膳食补助经费、寄宿生补助等支出增多。

3.社会保障和就业支出（208类）125.36万元，主要用于：①事业单位离退休人员生活补助、交通补贴支出；②机关事业单位基本养老保险缴费支出；③工伤保险、失业保险缴费支出；。较2023年度决算数150.66万元，减少25.3万元，下降16.79%，主要原因是：单位职工减少15人，此项支出相应减少。

4.卫生健康支出（210类）36.49万元，主要用于：职工医疗保险缴费支出。较2023年度决算数37.37万元，减少0.88万元，下降2.35%，主要原因是：单位职工减少15人，此项支出相应减少。

5.节能环保支出（211类）0万元，主要用于：2024年度无节能环保支出。较2023年度决算数6.84万元，减少6.84万元，下降100%，主要原因是：2023年度节能环保支出为用于支付政策性社会性支出补助（遗属生活补助），2024年度我单位支付政策性社会性支出补助（遗属生活补助）使用的资金指标类别为教育支出。

6.住房保障支出（221类）64.21万元，主要用于：住房公积金缴纳支出。较2023年度决算数78.19万元，减少13.98万元，下降17.88%，主要原因是：单位职工减少15人，此项支出相应减少。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无结余分配资金。

年末结转和结余0.00万元，为单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是本单位没有结转到下年或者以后年度继续使用的资金，无变动。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

巴马瑶族自治县凤凰乡初级中学2024年度一般公共预算财政拨款支出1061.03万元，较2023年度决算数减少27.00万元，下降2.48%，其中：基本支出915.01万元，项目支出146.02万元。

巴马瑶族自治县凤凰乡初级中学2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为950.43万元，支出决算为1061.03万元，完成年初预算的111.64%。

(1)教育支出(类)普通教育(款)初中教育(项)年初预算为616.21万元，支出决算为825.95万元，完成年初预算的134.04%。预决算存有差异原因是：教职工减少、学生人数增加，年中调整预算数导致差异。

(2)一般公共服务支出(类)群众团体事务(款)工会事务(项)年初预算为9.02万元，支出决算为9.02万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：预决算一致，无差异。

(3)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为121.21万元，支出决算为85.99万元，完成年初预算的70.94%。预决算存有差异原因是：单位职工减少15人（其中：调出29人，调入9人，退休3人）。

(4)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为59.78万元，支出决算为36.86万元，完成年初预算的61.66%。预决算存有差异原因是：单位职工减少15人（其中：调出29人，调入9人，退休3人）。

(5)社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项)年初预算为3.58万元，支出决算为2.51万元，完成年初预算的70.11%。预决算存有差异原因是：单位职工减少15人（其中：调出29人，调入9人，退休3人）。

(6)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)年初预算为50.18万元，支出决算为36.49万元，完成年初预算的72.72%。预决算存有差异原因是：单位职工减少15人（其中：调出29人，调入9人，退休3人）。

(7)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为90.45万元，支出决算为64.21万元，完成年初预算的70.99%。预决算存有差异原因是：单位职工减少15人（其中：调出29人，调入9人，退休3人）。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

巴马瑶族自治县凤凰乡初级中学2024年度一般公共预算财政拨款基本支出915.01万元，其中：人员经费847.45万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,奖金,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职业年金缴费,职工基本医疗保险缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,其他工资福利支出,生活补助；公用经费支出67.57万元，主要包括：办公费,印刷费,水费,电费,邮电费,差旅费,维修（护）费,培训费,工会经费,其他商品和服务支出，具体情况如下：

(1)工资福利支出843.48万元，完成年初预算的90.78%。预决算存有差异原因是：单位职工减少15人（其中：调出29人，调入9人，退休3人）。

(2)商品和服务支出67.57万元，完成年初预算的749.11%。预决算存有差异原因是：本单位办公费、印刷费、电费、差旅费等商品和服务支出从上级专用资金支付，不从年初预算支付。

(3)对个人和家庭的补助3.97万元，完成年初预算的65.19%。预决算存有差异原因是：年初预算编制不够准确导致差异。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

巴马瑶族自治县凤凰乡初级中学2024年度政府性基金支出0.00万元，较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

巴马瑶族自治县凤凰乡初级中学2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

巴马瑶族自治县凤凰乡初级中学2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

巴马瑶族自治县凤凰乡初级中学2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

(1)国有资本经营预算支出(类)其他国有资本经营预算支出(款)其他国有资本经营预算支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为0.0万元，完成年初预算的0.0%。预决算存有差异原因是：本单位无国有资本经营预算支出，无差异。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无因财政拨款安排的“三公”经费支出内容。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本单位无因公出国（境）费支出，无差异；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：本单位无因公出国（境）费支出内容。

（二）公务用车购置及运行维护费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%。预决算存有差异原因是：本单位无公务用车购置及运行维护费支出，无差异；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本单位无公务用车购置及运行维护费支出。

公务用车运行费支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本单位无公务用车运行费支出，无差异；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本单位无公务用车运行费支出。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元。

（三）公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本单位无公务接待费支出，无差异；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无公务接待费支出。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费年初预算为9.02万元,支出决算0.00万元，完成年初预算的0.00%，预决算存有差异原因是：年初预算编制不够准确导致差异。比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额11.19万元，其中：政府采购货物支出11.19万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）绩效管理工作开展情况。

本单位2024年度项目8个，项目支出总额217.97万元。其中，本级项目8个，本级项目支出217.97万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：7个项目评为一等，涉及资金217.22万元，占项目总数比例87.5%，占项目支出总额比例99.66%；1个项目评为二等，涉及资金0.75万元，占项目总数比例12.5%，占项目支出总额比例0.34%；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是有些项目没有编入年初预算或预算金额不够准确，导致需要年中调整；二是财务人员未能及时跟踪支付情况，导致预算资金未执行完毕。下一步改进措施：一是在未来年度做好本单位预算编制工作，提高预算资金的准确率；二是及时录入各项支付业务，并及时跟踪支付情况，努力提高资金支付率。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

根据年初设定的绩效目标，城乡义务教育补助经费——生均公用经费项目自评得分为99.46分，一等，项目全年预算数为58.33万元，执行数为55.15万元，完成预算的94.55%。项目绩效目标完成情况：2024年投入财政资金30.3万元，用于保障学校正常运转，完成教育教学活动和其他日常工作任务等方面支出，具体支出范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电费等。补助标准：初中阶段学生年生均940元。支付进度安排：2024年2月份完成资金分配方案，根据上级文件要求2024年春季学期完成支出50％，秋季学期9月份，完成75％以上，12月底完成支出90％以上，2025年3月底前完成全部支出。自评发现的主要问题及原因：支付业务大部分堆积在年末，暴露出支付进度前松后紧的问题，主要原因为年初项目推进缓慢，中期执行力度不足，导致资金支出集中于年底，影响了预算执行的均衡性和时效性。为此，下一步将优化资金使用监管机制，强化绩效目标过程管理，按月跟踪项目进展与支付进度，确保资金拨付与项目实施节奏匹配。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。