巴马瑶族自治县所略乡初级中学2023年度部门决算

目录

第一部分：巴马瑶族自治县所略乡初级中学概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：巴马瑶族自治县所略乡初级中学2023年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：巴马瑶族自治县所略乡初级中学2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2023年度政府性基金预算支出决算情况。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：巴马瑶族自治县所略乡初级中学概况

一、主要职能

，是为学生提供九年义务教育，同时开展各类教育活动，提高教育教学质量，推进素质教育，促进教育公平。

二、部门决算单位构成

本部门没有下属单位，按照部门决算编报要求，单独编制本部门决算。本学校是由巴马瑶族自治县教育局主管的主要负责中学三年义务教育的全日制公办学校，内设校长办、教务处、总务处、政教处、教研室、党建办等部门。我校实有人数85人，其中：事业在职60人，特岗教师14人，食堂工友6人，宿管员1人，教官2人，另有政府购买服务人员2人。

第二部分：巴马瑶族自治县所略乡初级中学2023年度部门决算报表

第三部分：巴马瑶族自治县所略乡初级中学2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入1353.86万元，其中本年收入1353.86万元，较2022年度决算数1112.86万元，增加241.00万元，增长21.66%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1353.86万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数1108.63万元，增加245.23万元，增长22.12%，主要原因：本年度教师队伍人员增加7人，其中：在职在编教师6人，特岗教师1人，上级拨款学校生均公用经费、人员经费增加，则学校收入增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数4.23万元，减少4.23万元，下降100.00%，主要原因：上年度有学生营养奶费用的支出，本年度无此项费用。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为财政当年拨付的资金，较2022年度决算数0.00万元,增加0.00万元，增长0%，主要是本单位无此项收入。

4.上级补助收入0.00 万元，为上级部门当年拨付的资金。较2022年度决算数0.00万元,增加0.00万元，增长0%，主要是本单位没有上级补助收入。

5.事业收入0.00 万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数0.00万元,增加0.00万元，增长0%，主要是本单位没有事业收入。

6.经营收入0.00万,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2022年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要是本单位无经营收入。

7.附属单位上缴收入0.00 万元。较2022年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要是本单位无附属单位上缴收入。

8.其他收入0.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要是本单位没有其他收入。

9.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要是本单位没有非财政拨款结余。

10.上年结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要是部分项目已在本年执行完毕，不需要结转至下年继续执行。

（二）本部门2023年度总支出1353.86万元，其中本年支出1353.86万元，较2022年度决算数1112.86万元，增加241.00万元，增长21.66%。支出具体情况如下：

1.教育支出（205类）1024.52万元：主要用于： 

教职工工资福利支出、校园维修维护、日常办公开支等。较2022年度决算数906.97万元，增加117.55万元，增长12.96%，主要原因是：本年度教师队伍人员增加7人，其中：在职在编教师6人，特岗教师1人，公用经费、人员经费增加。

2.社会保障和就业支出（208类）178.02万元：主要用于：机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费。较2022年度决算数103.17万元，增加74.85万元，增长72.55%，主要原因是：教职工人数增加，以及社保缴纳基数的调整。

3.卫生健康支出（210类）46.79万元：主要用于：教职工城镇职工医疗保险支出。较2022年度决算数38.95万元，增加7.84万元，增长20.13%，主要原因是：本年度教师队伍人员增加7人，其中：在职在编教师6人，特岗教师1人，人员经费增加。

4.城乡社区支出（212类）0万元：主要用于：本年度本部门没有城乡社区支出。较2022年度决算数4.23万元，减少4.23万元，下降100%，主要原因是：上年度有学生营养奶费用的支出，本年度无此项费用。

5.住房保障支出（221类）104.52万元：主要用于：教职工住房公积金缴纳。较2022年度决算数59.55万元，增加44.97万元，增长75.52%，主要原因是：本年度教师队伍人员增加7人，其中：在职在编教师6人，特岗教师1人，人员经费增加。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2022年决算0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要是巴马瑶族自治县所略乡初级中学没有结余。

年末结转和结余0.00万元，为单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。较2022年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要是巴马瑶族自治县所略乡初级中学年末无结转和结余。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

巴马瑶族自治县所略乡初级中学2023年度一般公共预算财政拨款支出1353.86万元，较2022年度决算数1108.63万元，增加245.23万元，增长22.12%。其中：基本支出1218.14万元，项目支出135.72万元。

巴马瑶族自治县所略乡初级中学2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为952.02万元，支出决算为1353.86万元，完成年初预算的142.21%。

(1)教育支出(类)年初预算为678.19万元，支出决算为1024.52万元，完成年初预算的151.07%。预决算存有差异原因是：本年度教师队伍人员增加7人，人员经费相应增加，家庭经济困难学生生活补助增加。详细请看下表：

(2)社会保障和就业支出(类)年初预算为155.14万元，支出决算为178.02万元，完成年初预算的114.75%。预决算存有差异原因是：本年度教师队伍人员增加7人，其中：在职在编教师6人，特岗教师1人，人员经费支出相应增加。详细请看下表：

(3)卫生健康支出(类)年初预算为42.59万元，支出决算为46.79万元，完成年初预算的109.86%。预决算存有差异原因是：本年度教师队伍人员增加7人，其中：在职在编教师6人，特岗教师1人，人员经费支出相应增加。详细请看下表：

(4)住房保障支出(类)年初预算为76.10万元，支出决算为104.52万元，完成年初预算的137.35%。预决算存有差异原因是：本年度教师队伍人员增加7人，其中：在职在编教师6人，特岗教师1人，人员经费支出相应增加。详细请看下表：

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

巴马瑶族自治县所略乡初级中学2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1218.14万元，其中：人员经费支出1106.47万元，主要包括：基本工资316.43万元，津贴补贴124.15万元，奖金23.45万元，绩效工资291.71万元，机关事业单位基本养老保险缴费112.83万元，职业年金缴费61.5万元，职工基本医疗保险缴费46.79万元，其他社会保障缴费3.69万元，住房公积金104.52万元，其他工资福利支出6.8万元，生活补助14.0万元，其他对个人和家庭的补助0.61万元，公用经费支出111.67万元，主要包括：办公费9.32万元，印刷费14.89万元，水费2.45万元，电费4.87万元，邮电费6.18万元，差旅费6.68万元，维修（护）费15.15万元，培训费0.55万元，劳务费27.59万元，其他商品和服务支出20.75万元，支出具体情况如下：

(1)工资福利支出1091.86万元，完成年初预算的120.28%。预决算存有差异原因是：教师队伍人员增加，以及五险二金的基数上调，工资福利支出增加。

(2)商品和服务支出108.43万元，完成年初预算的1088.65%。预决算存有差异原因是：学校教学办公及学校公共维修增多。

(3)对个人和家庭的补助14.61万元，完成年初预算的58.39%。预决算存有差异原因是：年初预算时有离退休人员生活补助项目10.2万元，但是上级没有实际下拨到本单位。

(4)资本性支出3.24万元，完成年初预算的0%。预决算存有差异原因是：本年支付上年度未结算的设备购置费用。

四、2023年度政府性基金预算支出决算情况

巴马瑶族自治县所略乡初级中学2023年度政府性基金支出0.00万元，较2022年度决算数4.23万元，减少4.23万元，下降100.00%。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

巴马瑶族自治县所略乡初级中学2023年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

巴马瑶族自治县所略乡初级中学2023年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2022年度决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

巴马瑶族自治县所略乡初级中学2023年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本单位无此项收入。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0.00个，累计0.00人次。开支内容包括：本单位无此项收入。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，其中：公务用车购置支出0.00万元，年初预算数为0.00万元，完成年初预算的0.00%。

公务用车运行费支出0.00万元，年初预算数为0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年决算数增加0.00万元。原因是：本单位无此项收入。2023年，本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元。

（三）公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是：本单位无此项收入。国内公务接待批次0.00次，人次0.00次，国（境）外公务接待批次0.00次，人次0.00次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2023年度机关运行经费支出0.00万元，比年初预算数减少9.96万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%。主要是本单位无此项收入。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2023年度政府采购支出总额3.24万元，其中：政府采购货物支出3.24万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本部门共有车辆0.00辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0.00辆、主要负责人用车0.00辆，机要通信用车0.00辆、应急保障用车0.00辆、执法执勤用车0.00辆、特种专业技术用车0.00辆、其他用车0.00辆；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0.00台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

(一)整体支出绩效自评结果。

我部门2023年度部门预算数1001.08万元，执行数1353.86万元，完成年初预算的135.24%。整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，全年总指标1415.9301万元，执行数1353.86万元，全年支出进度为95.62%。所有项目均开展了绩效自评，项目在实施过程中严格按照财务管理制度的要求，无超标列支相关费用，专款专用,不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，票据合法合规。

(二)项目支出绩效自评结果。

1.项目绩效自评总体情况

巴马瑶族自治县所略乡初级中学2023年度项目15个，项目支出总额341.6774万元。其中，本级项目15个，本级项目支出341.6774万元。项目中敏感涉密项目12个，涉及资金156.526万元，所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为:两个项目评为一等，涉及资金123.459万元，占项目总数比例20%，占项目总支出总额比例45.81%，另外一个项目评为二等，涉及资金61.692万元，占项目总数比例6.66%，占项目总支出总额比例18.06%。自评发现的主要问题及原因:年底财政封库，有些公用经费没有及时支付。下一步改进措施：学校及时录入各项业务，并做到及时跟踪支付情况，提高资金支付率。

2.部分重点项目绩效自评情况

根据年初设定的绩效目标，“城乡义务教育补助经费——家庭经济困难学生生活补助”项目自评得分为97.8分，项目绩效自评结果为一等。项目全年预算数为77.5万元，执行数为68.9375万元，完成预算的88.95%。项目绩效目标完成情况：一是产出指标：初中教育阶段贫困学生生活补助人数≥620人；二是时效指标：按时发放率≥100%。自评发现的主要问题及原因：每学期符合发放补助的学生人数不固定，资金下达金额与实际可能存在差异。下一步改进措施:了解学生情况，对符合发放补助的学生人数做到心中有数，做到考虑更加充分，尽可能做到精准计算，提高资金支付率。

(三)部门绩效评价结果。

组织对“城乡义务教育补助经费——农村义务教育学生营养改善计划”等15个重点项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出341.6774万元:项目绩效自评结果均为二等及以上，其中：12个项目为一等，涉及金额278.2367万元，3个项目为二等，涉及金额63.4407万元。从评价情况来看，“城乡义务教育补助经费——农村义务教育学生营养改善计划”项目全年目标完成620个在校生2个学期的营养餐配餐，目标完成率100%。项目在实施过程中严格按照财务管理制度的要求，无超标列支相关费用，专款专用,不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，票据合法合规。由于本次绩效评价是以年初录入的绩效目标为依据，而年初录入的个别指标因考虑不充分，无法做到精准计算，并且部分业务年末财政未及时支付从而影响了资金的支付率，导致本次绩效评价具有一定局限性。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。